Spisu treści:
Transfer IRA i rolowanie realizują ten sam cel, ale na różne sposoby i często z różnymi konsekwencjami. Obie przenoszą środki z jednego konta emerytalnego na inne. Zasady dotyczące dochodu wewnętrznego określają wpływy z podatku dochodowego i potencjalny wpływ, jaki każdy z nich może mieć na saldo konta emerytalnego.
Metodologia Transfer vs. Rollover
Z Przelew IRA - zwany także przelewem bezpośrednim lub przelewem powiernika-powiernika - nigdy nie widzisz pieniędzy. Zamiast tego administrator planu lub powiernik z instytucji finansowej, która obecnie posiada fundusze emerytalne, przekazuje całość lub część na konto IRA, zazwyczaj w innej instytucji finansowej, zgodnie z instrukcjami.
W przeciwieństwie do IRA rollover, administrator planu lub powiernik z instytucji finansowej, która obecnie posiada twoje fundusze emerytalne, wystawia ci czek. Następnie przechodzisz ponownie do innego konta IRA.
Konsekwencje podatkowe
Zasady IRS nie wymagają zgłaszania przelewu IRA z rocznego zeznania podatkowego. W związku z tym, przelew IRA ma brak konsekwencji podatkowych niezależnie od liczby osób, które ukończysz w ciągu każdego roku kalendarzowego.
W przeciwieństwie do przelewu rollover IRA może mieć znaczące implikacje dla podatku dochodowego. Chociaż możesz wykonać więcej niż jeden rollover IRA w tym samym okresie 12 miesięcy, reguły IRS mówią, że nawet jeśli obracasz pieniądze z różnych kont IRA, tylko jeden rollover może być zwolniony z podatku. Po pierwszym z nich musisz zgłosić pełną kwotę wszelkich innych wypłat dywidend na roczny zwrot i zapłacić podatek dochodowy od pieniędzy. Ponadto, jeśli nie dokonasz wczesnego przeniesienia dystrybucji - takiego, które zostało zrobione przed osiągnięciem 59 roku życia - w ciągu 60 dni możesz również ponieść dodatkową 10-procentową karę podatkową.
Pożyczanie przeciwko IRA
Dopóki nie naruszysz zasady 12 miesięcy, możliwe jest traktowanie dystrybucji rollover IRA jako wolnej od podatku pożyczki tymczasowej. Musisz jednak ponownie przelać wszystkie pieniądze na to samo lub inne konto IRA w ciągu 60 dni lub zostać obciążonym obowiązkiem podatkowym i ewentualnie wcześniejszą karą podatkową z tytułu wycofania.
Jeśli wykonasz więcej niż jeden rollover, nadal możesz traktować rollover jako tymczasową 60-dniową pożyczkę, ale będą konsekwencje podatkowe. Na przykład, jeśli wycofasz i przekupisz 5000 USD z powrotem na tę samą lub inną IRA w ciągu 60 dni, nie poniesiesz obowiązku podatkowego. Jeśli wycofasz kolejne 5 000 USD sześć miesięcy później i przekażesz pieniądze w ciągu 60 dni, poniesiesz zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego, ale nie 10-procentową karę podatkową, która powstałaby, gdyby dystrybucja została uznana za wczesne wycofanie.