Co się stanie, jeśli nie zgłosisz 1099-R?

Większość Amerykanów nie otrzymuje 1099-R, chyba że są starsi lub mają kryzys finansowy. 1099-R jest wydawany tylko na wypłatę z planu emerytalnego, takiego jak 401k lub IRA. W większości przypadków kwota podana na 1099-R odzwierciedla dochód podlegający opodatkowaniu, więc musisz zgłosić każdy 1099-R, kiedy składasz podatki. Niezastosowanie się do tego może spowodować cokolwiek, od zwykłego powiadomienia z IRS po sankcje karne.

Przypomnienie IRS

Jedną z podstawowych funkcji IRS jest wykrywanie niezgłoszonych dochodów. Sposób zgłaszania dochodów w Ameryce pomaga IRS osiągnąć ten cel. Za każdym razem, gdy ktoś płaci ci dochód, niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, niezależnym kontrahentem czy inwestorem, otrzymujesz formularz, taki jak W2 lub 1099, pokazujący kwotę tego dochodu. Aby pomóc w zapewnieniu zgodności, IRS otrzymuje również własną kopię tych formularzy podatkowych. Jeśli nie uda Ci się zgłosić 1099-R, IRS będzie wiedział, ponieważ ma już własną kopię. Jeśli złożysz zeznanie podatkowe bez otrzymanego 1099-R, twoje informacje nie będą zgodne z zapisami IRS. W przypadku formularza takiego jak W2 lub 1099-R zazwyczaj powoduje to wysłanie przez IRS listu z prośbą o pominięcie formularza.

List dostosowawczy IRS

W niektórych przypadkach IRS może wysłać do Ciebie list z korektą oprócz wniosku o Twój 1099-R. List dostosowawczy, zwany formalnie zawiadomieniem CP11, jest komunikatem IRS wskazującym, że agencja ponownie obliczyła twoje podatki. IRS opiera to przeliczenie na otrzymanych informacjach na temat twojego dochodu. Jeśli nie zgłosiłeś swojego 1099-R, prawdopodobnie również przeliczyłeś podatki. Powiadomienie CP11 pokaże, jaki jest twój prawidłowy podatek, zgodnie z IRS, i zazwyczaj będzie zawierał rachunek. Możesz zapłacić skorygowaną kwotę lub złożyć odwołanie w ciągu 60 dni.

Audyt IRS

W poważniejszych przypadkach niezgłoszenie 1099-R może spowodować audyt IRS. Podczas gdy agencja jest bardziej skłonna wysłać Ci zawiadomienie o niedoborze i dostosować twoje podatki za proste błędy, jeśli brakujący 1099-R jest częścią ogólnego niechlujnego lub niedokładnego zwrotu, możesz otworzyć drzwi do pełnego zbadania swojego zwrotu.

Oszustwo

Opłaty za oszustwa są rzadkie w sprawach podatkowych, ale zdarzają się. Jeśli brakujące 1099-R jest częścią oczywistej próby zaniżenia dochodu do IRS, możesz zostać obciążony kosztami oszustwa cywilnego lub karnego. Jeśli brakujący 1099-R nie był wynikiem złej dokumentacji z twojej strony, ale raczej wspólnego wysiłku na rzecz uniknięcia podatków, możesz spotkać się z karą za oszustwo cywilne w wysokości 75 procent niedopłaty, a nawet do pięciu lat więzienia za skazanie za oszustwo podatkowe.