Spisu treści:
- Zaufaj aktywom rynkowym
- Zaufaj aktywom nierynkowym
- Spółka komandytowa
- Skonsultuj się z Trust Tax Accountant
Nieodwołalne konta powiernicze nie wydają formularza 1099, aby zaufać beneficjentom w zakresie sprawozdawczości podatkowej. Zaufanie jest podatnikiem i może otrzymać formularz 1099 od pewnych aktywów w celu zgłoszenia zeznania podatkowego Formularz 1041. Po przygotowaniu zeznania podatkowego Formularz 1041 jest kompletny, list informacyjny podatkowy Formularz kwestii K-1, aby zaufać beneficjentom do włączenia wszelkie zeznania podatkowe, które beneficjenci muszą złożyć.
Zaufaj aktywom rynkowym
Większość portfeli inwestycyjnych powierniczych składa się z rynkowych papierów wartościowych i papierów wartościowych obligacji. Ponieważ zbywalne papiery wartościowe znajdują się na platformie operacyjnej, 1099 nie wystawia na zaufanie do tych papierów wartościowych. Platforma operacji zaufania jest podobna do tego, jak działają rachunki maklerskie. Gdy klient ma rachunek maklerski, otrzyma jeden formularz 1099 przygotowany przez firmę maklerską dla wszystkich papierów wartościowych przechowywanych na jego rachunku. Nieodwołalne operacje zaufania są podobne, ale beneficjenci zaufania otrzymają formularz K-1 zamiast 1099.
Zaufaj aktywom nierynkowym
Niektóre typy aktywów zaufania otrzymają formularz 1099, który księgowy podatkowy wykorzystuje do przygotowania formularza zwrotu podatku zaufania 1041. Na przykład nieodwołalne aktywa powiernicze, takie jak certyfikaty depozytowe, które nie handlują na rynku giełdowym, wystawią formularz 1099 zaufanie. Jeśli trust posiada polisy ubezpieczeniowe, które dojrzewają w roku podatkowym, trust otrzyma formularz 1099, aby zgłosić wszelkie podlegające opodatkowaniu odsetki uzyskane przez polisę ubezpieczeniową przed wypłatą polisy na rzecz trustu.
Spółka komandytowa
Istnieją przypadki, w których trust posiada udziały w spółce komandytowej, która nie handluje na giełdach publicznych. Spółki komandytowe nie wystawiają trustowi formularza 1099, ponieważ składają zeznanie podatkowe, które wystawia formularz K-1, podobnie jak nieodwołalne zaufanie. Nieodwołalne zeznanie podatkowe Formularz 1041 prawie zawsze ma opóźnienie w przygotowaniu, gdy trust posiada udziały w spółkach komandytowych, ponieważ formularze K-1 nie mają takich samych terminów jak formularz 1099s. Księgowy podatnik powierniczy nie może wypełnić formularza zaufania 1041 do czasu otrzymania spółki komandytowej K-1, co powoduje opóźnienie w nieodwołalnych beneficjentach zaufania otrzymujących informacje podatkowe dotyczące osobistych deklaracji podatkowych.
Skonsultuj się z Trust Tax Accountant
Jeśli beneficjent zaufania ma jakiekolwiek pytania dotyczące informacji o podatku zaufania, powinien skonsultować się z księgowym podatkowym, który jest odpowiedzialny za przygotowanie formularza zwrotu podatku powierniczego 1041. Pomocne jest również, aby beneficjent beneficjenta skonsultował się ze swoim podatnikiem podatku dochodowego i zorganizował konsultację między jego osobą przygotowującą podatki osobiste a księgowym ds. podatków powierniczych. Zapewni to, że na koniec roku podatkowego nie będzie niespodzianek, które mogłyby stworzyć kary w urzędzie skarbowym.