Spisu treści:
Tradycyjne indywidualne konta emerytalne umożliwiają dokonywanie odliczeń podatkowych, które rosną na podstawie odroczonego podatku. Musisz uwzględnić wypłaty z IRA w swoim zwykłym dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Wyjątek dotyczy składek niepodlegających odliczeniu, które są zwolnione z podatku w przypadku dystrybucji.
Wkłady niepodlegające odliczeniu
Każdego roku możesz wnieść do swojego tradycyjnego IRA do 5500 USD swojego dochodu - 6500 USD, jeśli ma 50 lat lub więcej - a następnie odliczyć składkę od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli jednak Ty lub Twój współmałżonek jesteście objęci zakwalifikowanym planem emerytalnym w miejscu pracy, takim jak 401K, odliczenie składki może być ograniczone, jak pokazano w Tabeli 1. Kiedy wypłacacie pieniądze z IRA, musicie proporcjonalnie rozliczyć kwoty podlegające opodatkowaniu i kwoty niepodlegające opodatkowaniu w oparciu o procent salda IRA wynikający z wkładów niepodlegających odliczeniu, jeśli takie istnieją. Na przykład, jeśli 10 procent salda IRA wynika z wkładów niepodlegających odliczeniu, a Ty wypłacasz 20 000 dolarów, dodajesz 90 procent - 100 procent minus 10 procent - lub 18 000 dolarów, do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wypłaty IRA są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego.
Wypłaty przed wiekiem 59 1/2
Być może będziesz musiał zapłacić 10 procent kary, gdy wypłacasz pieniądze z tradycyjnej IRA przed 59 rokiem życia. Jednakże IRS zrzeka się całości lub części kary za pewne wyjątki, w tym:
- Stajesz się niepełnosprawny lub umierasz
- Masz kwalifikowane wydatki na edukację
- Masz nieopłacone rachunki medyczne przekraczające 10 procent dochodu brutto
- Jesteś bezrobotny i płacisz za ubezpieczenie zdrowotne
- Masz nakaz sądowy do zapłaty alimentów lub alimentów
- Budujesz, kupujesz lub przebudowujesz swój pierwszy dom, do 10 000 $
- IRS nakłada na IRA opłatę za należne podatki
- Jesteś rezerwistą powołanym na co najmniej 180 dni służby czynnej
Wymagane minimalne rozkłady
Musisz zacząć przyjmować roczne wymagane minimalne wypłaty lub RMD od tradycyjnej IRA do 1 kwietnia roku następującego po osiągnięciu wieku 70 1/2, znanego jako wymagana data początkowa lub RBD. Wszystkie kolejne RMD muszą być wykonane do 31 grudnia, począwszy od roku zawierającego RBD. Kwota RMD jest równa saldzie IRA na RBD podzielona przez liczbę lat, których IRS oczekuje, że mieszkasz. Brak wyników RMD w a 50 procent podatku akcyzowego na niepodzieloną kwotę.