Spisu treści:
W dziedzinie planowania majątku utworzenie odwoływalnego zaufania do życia może być skutecznym sposobem, aby pomóc rodzinie uniknąć spadków, gdy umrzesz. Kiedy wkładasz aktywa, które zyskują na wartości, w odwoływalne zaufanie do życia, aktywa te mogą podlegać podatkom od zysków kapitałowych po ich likwidacji.
Oszczędności podatkowe
Podczas zakładania odwoływalnego zaufania do życia wielu ludzi robi to z zamiarem oszczędzania na podatkach. W rzeczywistości korzystanie z odwoływalnego zaufania do życia nie oszczędza żadnych pieniędzy, jeśli chodzi o płacenie podatków dochodowych lub podatków od zysków kapitałowych. Na przykład, jeśli umieścisz akcje w odwoływalnym zaufaniu, a następnie sprzedasz je z zyskiem, podatki od zysków kapitałowych będą nadal należne od wartości zysku.
Wykluczenie zysków kapitałowych
Wiele osób, które tworzą odwołalne, żywe zaufanie, lokuje swoje domy w zaufaniu. W ten sposób nie rezygnujesz z prawa do ubiegania się o wyłączenie podatku od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz swój dom. Kiedy sprzedajesz swoje główne miejsce zamieszkania, możesz wykluczyć do 250 000 USD jako osoba fizyczna lub 500 000 USD jako para, jeśli mieszkałeś w swoim domu dłużej niż dwa lata, począwszy od 2011 r. Mimo że dom jest w zaufaniu, to jest nadal jesteś głównym miejscem zamieszkania i nadal możesz skorzystać ze zwolnienia.
Podatki od beneficjentów
Jeśli umrzesz, a beneficjent twojego zaufania odziedziczy aktywa, może być w stanie uniknąć płacenia podatków od zysków kapitałowych od aktywów. Kiedy odziedziczysz aktywa, które zyskały na wartości, podstawa kosztu tych aktywów wzrasta do wartości w dniu śmierci właściciela. Oznacza to, że jeśli aktywa w funduszu powierniczym zostaną sprzedane natychmiast po ich odziedziczeniu, beneficjent nie będzie musiał płacić podatków od zysków kapitałowych.
Rozważania
Jeśli powiernictwo jest ustanowione w taki sposób, że wypłaca regularny dochód beneficjentowi, beneficjent może być zmuszony do płacenia podatków od zysków kapitałowych lub podatku dochodowego od tego dochodu, gdy jeszcze żyjesz. Na przykład, jeżeli fundusz powierniczy ma na celu sprzedaż części akcji każdego roku i przekazanie płatności beneficjentowi funduszu powierniczego, wówczas beneficjent będzie musiał zapłacić podatki od tych pieniędzy, ponieważ są one otrzymywane, jeśli trust nie płaci podatków pierwszy.