Co to jest rozliczenie bankowe?

Deklaracja rozliczenia bankowego jest metodą stosowaną przez osoby fizyczne i podmioty do sprawdzania dokładności własnego rejestru transakcji w stosunku do rejestrów ich banku. Korzystanie z rejestru transakcji lub rejestru książeczki czekowej jest głównym źródłem zapisu pokwitowania i wypłaty gotówki za pośrednictwem konta bankowego, podczas gdy miesięczny wyciąg bankowy reprezentuje odpowiednie księgi banku. Oba zestawy książek muszą być uzgodnione i zrównoważone, aby wykryć zaległe przedmioty.

Zestawienie uzgodnień bankowych pokazuje wszelkie rozbieżności w twoich zapisach i w banku.

Czas i przygotowanie

Przygotuj zestawienia rozliczeń bankowych co miesiąc, gdy tylko otrzymasz wyciąg bankowy.

Deklaracja rozliczenia bankowego powinna być przygotowana natychmiast po otrzymaniu miesięcznego wyciągu bankowego. Szybkie uzgodnienie wyciągu bankowego z książeczką czekową zapewni, że Twoje rekordy będą przechowywane na bieżąco, a wszelkie korekty zostaną zapisane w obu zestawach książek. W celu przygotowania należy oddzielić dwie kolumny, jedną dla książek (rejestr czeków) i drugą dla wyciągu bankowego.

Uzgodnij wyciąg bankowy

Wyciąg bankowy musi zostać uzgodniony z rejestrem książeczek czekowych, aby dotrzeć do otwartych pozycji, które należy dostosować.

Aby uzgodnić wyciąg bankowy, musisz porównać swój rejestr czeków z wyciągiem bankowym. Saldo końcowe pokazane w wyciągu bankowym musi zostać dostosowane do prawidłowej sumy, uwzględniając wszystkie różnice czasowe i wszelkie specjalne pozycje nie odzwierciedlone w wyciągu bankowym, ale pokazane w rejestrze czeków. Dlatego wszystkie czeki i depozyty, które zostały zarejestrowane w rejestrze czeków, ale nie są jeszcze widoczne w wyciągu bankowym, muszą być wymienione. Czeki są odejmowane od wyciągu bankowego i dodawane są depozyty. Wszelkie błędy w kwotach muszą zostać dodane lub odjęte. Saldo końcowe reprezentuje skorygowane saldo wyciągu bankowego.

Reconcile Checkbook Register

Uzgodnij swój rejestr książeczki czekowej z miesięcznym wyciągiem bankowym, aby uzyskać skorygowane salda obu zestawów książek.

Rejestr czeków należy dostosować, dodając lub odejmując pozycje pokazane na wyciągu bankowym, ale jeszcze nie odzwierciedlone w książeczce czekowej. W związku z tym należy dodać wszelkie otrzymane przedmioty, takie jak odsetki, przelewy, depozyty bezpośrednie i błędy do rejestru czeków, odejmując wszelkie opłaty za usługi, opłaty, kredyty w rachunku bieżącym i błędy zaksięgowane na koncie, ale jeszcze nie wpisane do rejestru czeków. Końcowe saldo reprezentuje skorygowany bilans twojego rejestru książeczki czekowej.

Bilansowanie i rezerwacja

Powiadom bank o wszelkich rozbieżnościach.

Skorygowane saldo wyciągu bankowego musi być równe skorygowanemu saldowi rejestru czeków. Po pomyślnym uzgodnieniu wyciągu bankowego należy skorygować swoje zapisy pod kątem wszelkich odnotowanych korekt. Na przykład, jeśli czek został zwrócony w celu uzyskania środków nieefektywnych (NSF), należy skontaktować się z wystawcą czeku w celu uzyskania odszkodowania. Podobnie, musisz niezwłocznie powiadomić swój bank, aby skorygować wszelkie błędy lub pominięcia, które zrobił na koncie w odniesieniu do depozytów lub innych kwestii.

Rozważania

Brak szybkiego uzgodnienia wyciągu bankowego z książeczką czekową może spowodować straty.

Posiadacze rachunków są odpowiedzialni za niezwłoczne uzgadnianie ich zapisów z miesięcznymi wyciągami bankowymi dostarczonymi im. W przypadku, gdy właściciel konta nie powiadomi banku o niewłaściwym użyciu lub błędach, bank może nie ponosić odpowiedzialności za straty, zwłaszcza jeśli upłynęło 90 dni od wysłania ostatniego miesięcznego wyciągu bankowego. Ten typ umowy jest często wymieniony w formularzach kont podpisanych między posiadaczem rachunku a bankiem.