Czy musisz płacić podatek od zysków kapitałowych od odziedziczonej nieruchomości, jeśli została sprzedana?

Usługa Internal Revenue Service pobiera niemal wszystko, co ma wartość pieniężną, gdy zmienia ręce, ale spadki są często wyjątkiem. Możesz dziedziczyć gotówkę bez płacenia podatku dochodowego. W większości przypadków, jeśli odziedziczysz majątek i po prostu go użyjesz, a twój stan nie ma podatku od spadków, nie powinieneś być również obciążony podatkiem. Jednakże, gdy sprzedajesz spadek, możesz zapłacić podatek od zysków kapitałowych do IRS.

Obliczanie zysków kapitałowych - lub strat

Zysk kapitałowy - lub strata - nie jest zbyt trudny do obliczenia. Normalnie byś to zrobił zacznij od tego, co zapłaciłeś za aktywa, następnie dodaj wszystkie pieniądze, które wkładasz w ulepszenia kapitału. Wynikowy numer to twój podstawa. Kiedy sprzedajesz nieruchomość, po prostu odejmij swoją podstawę od wpływów. Różnica polega na twoim zysku kapitałowym. Jeśli saldo jest liczbą ujemną, masz stratę kapitału.

Podstawowa podstawa dziedziczenia

Kiedy dziedziczysz aktywa, twoja podstawa zaczyna się od wartości nieruchomości z dnia śmierci - a nie od tego, co zmarły zapłacił za nią. To się nazywa a wzmocniona podstawa bo to zwykle bardziej korzystne pod względem podatkowym. Na przykład możesz odziedziczyć akcje o wartości 100 000 USD od daty śmierci i sprzedać aktywa rok później za 125 000 USD. Masz zysk kapitałowy w wysokości 25 000 USD, niezależnie od tego, co zmarły początkowo wydał na zakup akcji. Jeśli zapłacił tylko 25 000 USD, podstawa zwiększonego ryzyka uniemożliwia uzyskanie zysku kapitałowego w wysokości 100 000 USD.

Obliczenie zwiększonej wartości dla współwłasności

Gdy dwoje ludzi współwłasności aktywów i jeden umiera, aby drugi odziedziczył własność, reguły są bardziej skomplikowane. Tylko połowa podstawy jest zwiększana, gdy osoba, która przeżyła, sprzedaje. Jej podstawa w połowie nieruchomości pozostaje o połowę niższa od pierwotnej, ale połowa jej partnera jest wyceniana od daty jego śmierci. Załóżmy, że dwie zakupione nieruchomości razem za 100 000 USD, a ich wartość na dzień śmierci wynosi 300 000 USD. Ocalały ma zysk kapitałowy w wysokości 100 000 USD, jeśli sprzedaje nieruchomość za 300 000 USD. To dlatego, że jej podstawą jest 200 000 USD - połowa ceny zakupu, lub 50 000 USD, plus połowa wartości daty śmierci, czyli 150 000 USD. Bez tej częściowo wzmocnionej podstawy jej zysk wynosiłby 200 000 USD - różnicę między początkową ceną zakupu a ceną sprzedaży.

Opcja Executora

Jeśli chodzi o prawo podatkowe, sprawy nie zawsze są tak proste, jak brzmią na powierzchni. Przy ustalaniu wartości daty śmierci dla celów zysków kapitałowych IRS stosuje wycenę określony przez wykonawcę podczas osiedlania się. W niektórych przypadkach wykonawca może wybrać datę inną niż data śmierci za wycenę majątku zmarłego. Zwykle dzieje się tak tylko wtedy, gdy majątek jest wystarczająco duży i złożony, aby zawdzięczać federalny podatek od nieruchomości. Od 2015 r. Wartość nieruchomości po odjęciu jej kosztów i długów musiałaby przekroczyć 5,43 mln USD, zanim byłaby zobowiązana do zapłaty podatku od nieruchomości od salda. Liczba ta rośnie co roku, ponieważ jest dostosowywana do inflacji. Ta opcja może działać na korzyść beneficjenta, ponieważ data jest przesunięta do przodu - nie z powrotem - o sześć miesięcy. W tym czasie aktywa mogą zyskać na wartości, co skutkowałoby wyższą podstawą i mniejszymi zyskami kapitałowymi ze sprzedaży.

Wykluczenie ze sprzedaży domu

Możesz mieć jeszcze jedną opcję, aby uniknąć lub zmniejszyć zyski kapitałowe na odziedziczonej nieruchomości, ale działa ona tylko z nieruchomościami. Będziesz musiał zachować własność nieruchomości przez pięć lat i mieszkać w niej przez dwa lata, po czym zakwalifikujesz się do zysków kapitałowych wykluczenie sprzedaży domu. Do 250 000 $ zysku nie ma podatku od zysków kapitałowych z tym wyłączeniem, jeśli jesteś osobą samotną lub 500 000 $, jeśli jesteś żonaty, a ty i twój małżonek złożysz wspólne zeznanie podatkowe.