Spisu treści:
Istnieją dodatkowe wymogi sprawozdawcze dla wpłat gotówkowych, które nie mają zastosowania do czeków i innych rodzajów płatności. Bank musi zgłosić wszelkie podejrzane wpłaty gotówkowe, a także duże depozyty pieniężne w wysokości 10 000 USD lub więcej. Banki przesyłają Raport o transakcji walutowej, aby poinformować Internal Revenue Service (IRS), że bank otrzymał duży depozyt gotówkowy, który różni się od formularza 8300, który gromadzą inne rodzaje przedsiębiorstw.
Definicja transakcji
Bank może złożyć Raport o transakcji walutowej, nawet jeśli deponent nie dokona jednorazowej wpłaty gotówkowej w wysokości 10 000 USD. Niniejsze rozporządzenie dotyczy pojedynczej transakcji, a nie depozytu, więc bank musi wydać raport, jeśli uważa, że cały depozyt jest częścią tej samej transakcji. W przypadku firmy odnosi się to do depozytu dochodów z jednego dnia. Na przykład, jeśli sklep detaliczny wpłaci 6 000 USD ze swojej sprzedaży w ciągu jednego dnia, a następnie wpłaci 5 000 USD następnego dnia, bank odnotuje dwie różne transakcje i nie zgłosi ich do IRS. Jeśli menedżer wpłaci 6 000 USD rano i 5 000 USD wieczorem, bank zgłasza jednorazową transakcję w wysokości 11 000 USD.
Raport o podejrzanej aktywności
Bank może również przesłać raport o podejrzanej działalności do IRS. Bank wysyła w tym formularzu tylko wtedy, gdy klient wydaje się prać pieniądze z nielegalnej firmy, deponować skradzione pieniądze lub popełniać inne przestępstwo, a depozyt wynosi co najmniej 5000 USD. Bank może przesłać raport o podejrzanych działaniach dla każdego depozytu rozmiaru. Bank włącza również Raport transakcji walutowych wraz z Raportem o podejrzanych działaniach, jeśli podejrzany wpłaci co najmniej 10 000 USD.
Identyfikacja
Bank musi przedstawić dowód tożsamości deponenta, gdy pojawi się w raporcie transakcji walutowych, co oznacza również, że deponent potrzebuje dodatkowych dokumentów, aby dokonać dużego depozytu gotówkowego. Istniejący związek z bankiem, taki jak kasjer rozpoznający klienta, nie jest wystarczającym dowodem, aby zidentyfikować deponenta, zgodnie z Internal Revenue Service. Podpis lub karta debetowa lub kredytowa z banku jest akceptowalna w przypadku mniejszych depozytów, ale w przypadku dużego depozytu deponent musi również dostarczyć paszport, prawo jazdy, dowód wojskowy lub inne dokumenty tożsamości wydane przez rząd.
Raport o usługach pieniężnych
Gdy bank oferuje usługi pieniężne, takie jak wysłanie czeku do krewnych deponenta w innym kraju lub wystawienie czeków podróżnych, istnieje osobny raport o podejrzanych transakcjach. wysyła raport do IRS, jeśli podejrzana transakcja jest większa niż 2500 USD.