Spisu treści:
Plany emerytalne pochodzą z różnych kont uznawanych przez IRS. Jednym z takich kont jest renta 403a, która jest sponsorowanym przez firmę programem emerytalnym. Plany te są odroczone podatkowo, a inwestycja jest chroniona przed rentą. Istnieje kilka wymogów, które renta 403a musi utrzymać, aby móc skorzystać z ulg podatkowych.
Definicja
Renta 403a to renta emerytalna ustalona zgodnie z Kodeksem Podatkowym, sekcja 457. Jest to plan odroczonej wypłaty, który jest ustalany przez pracodawcę i nie jest samodzielny przez osobę, której renta jest utrzymywana w zaufaniu. Ta renta może funkcjonować jako plan emerytalny, podział zysków lub indywidualne konto emerytalne. Tego typu renty emerytalne są najbardziej popularne wśród organizacji publicznych i rządowych.
Niezależne doradztwo inwestycyjne
Firma, która ustanawia rentę 403a, musi mieć niezależne doradztwo inwestycyjne. Doradca ma wyłączną władzę w zakresie wszystkich decyzji inwestycyjnych z pieniędzmi w rencie. Wszystkimi składkami wpłacanymi do renty na rzecz pracowników zarządza władza uznaniowa. To sprawia, że te plany są niepopularne, ponieważ właściciele renty ufają doradcy inwestycyjnemu. Stwarza również odpowiedzialność dla firmy i doradcy, jeżeli fundusze nie są zarządzane w odpowiedni sposób zgodnie z odpowiedzialnością powierniczą.
Rachunek czesnego
Rentę 403a można również wykorzystać jako plan 529. Konta te są przeznaczone do finansowania edukacji i płacenia innych wydatków edukacyjnych, rosnący podatek odroczony. Jeśli pieniądze są wykorzystywane do celów edukacyjnych, mogą być wypłacone bez podatku. Konto to może być utrzymywane jako konto opiekuńcze dla osoby niepełnoletniej lub stanowiącej własność osoby dorosłej i płacić za naukę dziecka lub wnuka. Jeśli pieniądze nie są wykorzystywane do celów szkolnych, mogą nadal rosnąć, dopóki nie będą potrzebne lub wycofane i dodane do podatku dochodowego.
Korzyści podatkowe
Gdy renty są utrzymywane do wieku 59 1/2, pieniądze mogą być wypłacane i dodawane do rocznego podatku dochodowego danej osoby. Jeśli zostanie wycofana przed 59 rokiem życia, do wypłaconej kwoty zostanie doliczona 10-procentowa kara podatkowa, a także zostanie dodana do podatku dochodowego. Kiedy osoba osiąga wiek 70 1/2, jest zobowiązana do podjęcia minimalnych wypłat, które są ustalane corocznie na podstawie kwoty renty.
Po zatrudnieniu
W zależności od tego, jak została utworzona renta 403a, może kwalifikować się do rolowania, jeśli pracownik opuści firmę. Większość indywidualnych rent emerytalnych i planów podziału zysków kwalifikuje się do włączenia do samodzielnej IRA po okresie zatrudnienia. Pracownicy powinni skonsultować się z działem kadr i administratorem renty w odniesieniu do kwalifikacji planu emerytalnego w celu obrócenia tego typu funduszy rentowych po zakończeniu zatrudnienia.