Jaka jest różnica między formularzami podatkowymi 1098 i 1099?

Formularze IRS 1098 i 1099 są używane przy wypełnianiu zeznania podatkowego. Formularz 1098 raportów pieniądze, które zapłaciłeś komuś innemu podczas gdy formularz 1099 stanowi konto otrzymane płatności pozapłacowe. Formularze te pomagają śledzić dochód podlegający opodatkowaniu i możliwe potrącenia.

Formularz 1098

Pierwotny formularz 1098 podaje ilość odsetki od kredytu hipotecznego zapłaciłeś kredytodawcy hipotecznemu w ciągu roku podatkowego. Twój kredytodawca hipoteczny jest zobowiązany do wysłania formularza na koniec roku, jeśli zapłaciłeś ponad 600 USD odsetek i punktów kredytu w ciągu roku.

Podajesz informacje o oprocentowaniu kredytu hipotecznego na formularzu 1098 jako szczegółowy opis potrącenia na liście A, wiersz 10. Jeśli zapłaciłeś jakiekolwiek inne odsetki, które nie zostały zgłoszone w 1098, wpisujesz je w następnym wierszu. Jeśli ubiegasz się o odliczenie standardowe, nie możesz odpisać żadnych szczegółowych potrąceń.

Jeśli zapłaciłeś mniej niż 600 USD odsetek, możesz nie otrzymać formularza 1098 od pożyczkodawcy, ale nadal możesz wprowadzić kwotę na zeznaniu podatkowym, jeśli wyszczególnisz potrącenia.

Formularz 1098-T i formularz E

Formularze 1098-T i 1098-E dotyczą wydatków edukacyjnych. Jeśli zapłacisz pożyczkodawcy ponad 600 USD odsetek od kredytu studenckiego w ciągu roku, otrzymasz 1098-E. Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia odsetek, zgłaszasz to na swojej linii 1040, numer 33. Możesz skorzystać z odliczenia, nawet jeśli zapłaciłeś mniej niż 600 dolarów odsetek i nie otrzymałeś 1098-E.

Uczelnie używają 1098-T do zgłaszania kwoty czesnego i związanych z tym wydatków, które zapłaciłeś w ciągu roku. Kod podatkowy oferuje kilka różnych kredytów i odliczeń na naukę, opisanych w Publikacji IRS 970. Jeśli kwalifikujesz się do więcej niż jednego odliczenia, możesz wybrać, który z nich oferuje największą ulgę podatkową.

Formularz 1098-C

Jeśli ty podaruj pojazd o wartości ponad 500 USD na cele charytatywne, które kwalifikują się do darowizn, które można odliczyć od podatku, organizacja charytatywna wysyła 1098-C raportując wkład. Zgłaszasz potrącenie w linii 17 załącznika A.

Formularz 1099

Formularze w rodzinie 1099 podają a inny rodzaj dochodu pozapłacowego.

1099-MISC

Jeśli firma wyśle ​​Ci 1099-MISC, zazwyczaj dzieje się tak dlatego, że firma ci zapłaciła 600 USD lub więcej w dochodach zewnętrznych. Zwykle zgłaszasz to w tym samym formularzu, którego używasz do innych dochodów biznesowych - na przykład harmonogram C, jeśli jesteś jedynym właścicielem.

Wszelkie pieniądze, które firma płaci za twoją pracę, należy zgłosić w zeznaniu podatkowym, nawet jeśli jest ono niższe niż 600 USD i nie otrzymasz 1099-MISC. Tylko firmy wysyłają 1099-MISC. Jeśli dokonasz naprawy wartej 1000 USD w prywatnym domu, a nie w firmie, właściciel nie musi wysyłać Ci formularza 1099-MISC. Twoje wynagrodzenie jest jednak nadal opodatkowane i należy je zgłosić w zeznaniu podatkowym.

1099-R

Wielu Amerykanów otrzymuje formularz 1099-R, ponieważ zgłasza różne rodzaje wypłat plany emerytalne włącznie z:

• Dystrybucje IRA
• IRA rollovers
• Emerytury i renty
• Pożyczki z konta 401 (k)
• Dystrybucja IRA na mocy dekretu rozwodowego, który mówi, że musisz przekazać współmałżonkowi część pieniędzy.

Gdzie zgłaszasz pieniądze, zależy od rodzaju wypłaty. Niektóre wypłaty, takie jak pożyczka z 401 (k), nie podlegają opodatkowaniu, o ile spłacasz pieniądze.

Inne 1099s

Wśród innych odmian 1099 form są:

• 1099-DIV, na dywidendy.
• 1099-C za anulowanie długu. Jeśli ktoś wybacza dług, który jesteś winien, kwota ta może być traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu.
• 1099-INT za zarobione odsetki.
• 1099-SA dla dystrybucji z różnych typów rachunków oszczędnościowych.

Przechowywanie formularzy

IRS mówi, że trzymanie dokumentów podatkowych trzy lata po złożeniu wniosku o zwrot podatku, lub sześć lat, jeśli masz poniżej zgłoszonego dochodu o 25 procent lub więcej. Ta zasada dotyczy formularzy 1098 i 1099, a także formularza 1040. Jeśli firma lub organizacja prześle Ci formularz 1099 lub 1098, wysyła również formularz do IRS, aby agencja mogła potwierdzić dokładność twoich dokumentów podatkowych.