Spisu treści:
- Względne znaczenie wkładów podlegających odliczeniu
- Składki odroczone od podatku i bez podatku
- Inne powiązane 529 korzyści
- Zasady opodatkowania i odliczenia
Co najmniej jeden plan podatkowy 529 - oznaczony jako „kwalifikowany program nauczania” w federalnym kodeksie podatkowym - jest oferowany przez każde państwo i Dystrykt Kolumbii, a także przez szereg prywatnych instytucji edukacyjnych. Oferują ulgi podatkowe i inne zachęty, aby ułatwić Ci zaoszczędzenie na wydatkach na dziecko lub wnuka. Składki na plan nie podlegają odliczeniu od podatku, ale mają inne zalety, które sprawiają, że warto je rozważyć.
Względne znaczenie wkładów podlegających odliczeniu
Porównaj 529 składek ze składkami na IRA - Indywidualne Konto Emerytalne. Cokolwiek wniesiesz do swojego IRA do bieżącego rocznego limitu składki, jest odliczane od dochodu. W roku podatkowym 2014 osoba z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 150 000 USD płaci 35 175 USD, co stanowi efektywną stawkę podatku nieco ponad 23%. Wkład IRA w wysokości 5000 USD obniża podatek o prawie 1200 USD. Jeśli jednak twój dochód wynosi 50 000 USD, twoja efektywna stawka podatkowa wynosi poniżej 12%. Dokonanie tego samego wkładu w wysokości 5000 USD na konto IRA obniża podatki o mniej niż 600 USD. Te same czynniki dochodu podlegające opodatkowaniu uwzględniają znaczenie nieodliczania 529 składek. Im mniej zarabiasz, tym mniej ważne jest, aby 529 składek na plan nie podlegało odliczeniu od dochodu.
Składki odroczone od podatku i bez podatku
Po wniesieniu wkładu w plan 529, wzrost dochodów w tym planie jest zawsze odroczony, a wypłaty z planu są wolne od podatku, gdy używasz ich do pokrycia kosztów kolegium beneficjenta. Rozważmy na przykład, że w ciągu 20 lat wpłacasz 100 000 USD w równych rocznych składkach - maksymalny całkowity wkład może wynosić 350 000 USD, w zależności od konkretnego planu i stanu, w którym mieszkasz - i że pieniądze rosną w tempie 9% rocznie. Po 20 latach na koncie będzie prawie 311 000 $. Gdybyś musiał zapłacić podatki od pieniędzy, gdy je wycofałeś, co ma miejsce w przypadku dystrybucji IRA, wypłaty w ciągu czterech lat wygenerowałyby podatki w wysokości ponad 37 000 USD, nawet przy niskiej 12-procentowej efektywnej stawce podatkowej. Fakt, że 529 zarobków jest odroczonych podatkowo i może ostatecznie zostać rozdzielonych bez podatku, oferuje znaczne korzyści, które mogą znacznie przeważyć nad wadą nieodliczania składek.
Inne powiązane 529 korzyści
Zarządzanie kontem 529 jest stosunkowo łatwe. Włożysz pieniądze do planu i rząd lub wyznaczony menedżer planu zarządza twoją inwestycją, dopóki nie zdecydujesz się na jej dystrybucję. Koszty w dobrze zarządzanym planie są umiarkowane, mniej więcej takie same jak w przypadku planu emerytalnego 401 tys. Masz znaczną swobodę zmiany menedżerów planu, a także możesz zmienić lub dodać beneficjentów planu w dowolnym momencie. Dla osób o wysokich dochodach hojne dodatki na składki oznaczają, że w wielu przypadkach nawet kosztowna edukacja w Ivy League może być finansowana w całości z dystrybucji planów, jeśli plan zacznie się wcześnie.
Zasady opodatkowania i odliczenia
Przepisy państwowe dotyczące 529 składek i wypłat nie są złożone, ale różnią się znacznie w zależności od stanu. Niektóre stany pozwalają na opłacenie planu 529, nawet jeśli nie jesteś właścicielem planu; inni nie. Chociaż rząd federalny nie zezwala na odliczanie składek od dochodu, niektóre stany tak. Większość stanów nie zezwala na współtworzenie planu innego państwa. Większość stanów ma limity składek, które są znacznie niższe niż rządy federalne - możesz wnieść więcej, ale kwoty przekraczające limit państwowy nie będą odliczane od twojego dochodu w roku wkładu. Przy inicjowaniu planu najlepiej jest sprawdzić zasady opodatkowania i odliczenia własnego państwa.