Spisu treści:
Tradycyjne indywidualne konta emerytalne i plany 401k oferują opcje odroczonej emerytury. IRA są tworzone przez osoby fizyczne, podczas gdy 401k plany są oferowane przez pracodawców. Chociaż traktowanie podatkowe przez Internal Revenue Service jest podobne, proces zgłaszania składek i wypłat z tych dwóch kont różni się. Wiedza o tym, jak zgłosić je w podatkach, może pomóc uniknąć kar podatkowych za nieprawidłowe złożenie wniosku.
Dokonywanie wkładów
Proces wnoszenia wkładów do IRA różni się od wkładu w plan 401k. W przypadku IRA składki są wpłacane na konto, zwykle w banku lub innej instytucji finansowej. Składki te nie wpływają na wypłatę. Z drugiej strony składki na plan 401k wychodzą z wypłaty i trafiają bezpośrednio do planu 401k bez konieczności dotykania pieniędzy.
Ruchomości
Ponieważ Twój pracodawca wie dokładnie, ile przyczyniłeś się do swojego planu 401k, pracodawca bierze to pod uwagę przy obliczaniu, ile masz dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Na przykład, jeśli całkowita pensja wynosi 43 200 $, ale w planie 401 tys. Umieścisz 6 200 USD, twój pracodawca zgłosi tylko, że masz 37 000 USD dochodu podlegającego federalnym podatkom dochodowym, ponieważ pieniądze wniesione do planu 401k zostałyby już rozliczone na Twoim Formularz W-2. W rezultacie nie musisz odliczać kwoty swojej składki od podatków. W przypadku IRA, ponieważ składki są składane niezależnie od twojego pracodawcy, musisz zgłosić składkę na podatki, aby móc ubiegać się o odliczenie podatkowe, zakładając, że kwalifikujesz się.
Zabieranie pieniędzy
Kiedy wypłacasz pieniądze z planu 401k lub IRA, pieniądze są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu, który należy zgłosić w podatkach w ten sam sposób. Jednak IRS wymaga, aby zgłosić tę kwotę oddzielnie. Dystrybucje IRA są zgłaszane w linii „Dystrybucja IRA” Twojego zeznania podatkowego, podczas gdy zgłaszasz dystrybucję planu 401k na linii „Wypłaty emerytur i rent”.
Wcześniejsze wypłaty
IRA i plany 401k mają różne wymagania dotyczące wcześniejszego wycofania, aby uniknąć 10-procentowej kary podatkowej za wcześniejsze wycofanie, nałożonej na większość wypłat przed wiekiem 59-1 / 2, które należy zgłosić przy składaniu podatków dochodowych. Niektóre wyjątki, takie jak wydatki medyczne przekraczające 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto lub cierpiące na trwałą niepełnosprawność, dotyczą obu. Możesz jednak uniknąć wcześniejszej kary za wycofanie się z wydatków na studia lub pierwszego zakupu domu z wypłatą IRA. W przypadku tylko 401 tys. Planów można uniknąć kary podatkowej, jeśli przejdziesz na emeryturę po ukończeniu 55 lat.
Wypłaty obowiązkowe
IRS poddaje zarówno plany 401k, jak i tradycyjne IRA wymaganym minimalnym rozkładom począwszy od wieku 70-1 / 2 i nakłada 50-procentową karę na kwotę niewykorzystaną z planu 401k lub IRA. Jednakże IRS zezwala na wyjątek dla planów 401k, jeśli pracownik nadal pracuje, o ile nie jest on właścicielem 5% lub więcej w biznesie sponsorującym plan 401k. Jednak opodatkowanie wymaganych minimalnych dystrybucji jest takie samo.