Spisu treści:
Umowy renty mają cztery strony umowy, z których dwa są często mylone: właściciel, rencista, firma ubezpieczeniowa i beneficjenci. Właściciel i rencista umowy renty są czasami używane zamiennie, ale każdy ma swój szczególny cel do funkcji umowy.
Definicja
Renta dożywotnia jest umową między zakładem ubezpieczeń, właścicielem i rencistą. Właściciel płaci składki firmie ubezpieczeniowej i jest odpowiedzialny za wszelkie zobowiązania podatkowe wynikające z wypłaty świadczeń. Świadczenia są wypłacane na podstawie życia rencisty. Jeśli rencista żyje, a dochód z całego życia jest wybierany w ramach renty rocznej, płatności będą oparte na średniej długości życia rencisty. Jeśli rencista umrze, beneficjenci otrzymują od firmy ubezpieczeniowej świadczenia z tytułu śmierci.
Założenia
Kupując umowę renty, właściciel i rencista są często określani jako ta sama osoba. Eliminuje to wszelkie zamieszanie co do tego, kto żyje i kto ma numer ubezpieczenia społecznego, z którego wypłacane są świadczenia. Gdy właściciel i rencista są tą samą osobą, świadczenia i wszystkie podatki związane z tymi świadczeniami mają zastosowanie do tej samej osoby.
Struktura umowy
Nie wszystkie renty są skonstruowane tak samo, zgodnie z Przewodnikiem Fixed Annuity w TheFixedAnnuities.com. Podczas gdy tradycyjna metoda obliczania renty polega na tym, aby umowa opierała się na życiu rencisty, niektóre renty są kierowane raczej przez właściciela niż przez rentę. Renta rentowa kierowana przez właściciela ma odwrotną strukturę niż renta roczna. Gdy renta jest kierowana przez właściciela, świadczenia wypłacane są renciście, gdy właściciel umiera, a nie beneficjenci. Firmy ubezpieczeniowe określają strukturę umów renty, które oferują klientom. Zgodnie z Przewodnikiem Fixed Annuity, klienci powinni zapytać firmę ubezpieczeniową sprzedającą rentę o strukturę renty przed jej wyznaczeniem i wyznaczyć właściciela, rencistę i beneficjenta.
Rozważania
Gdy umowa renty wymienia właściciela innego niż rencista, należy zwrócić szczególną uwagę na nazwiska beneficjentów, twierdzi Steve Sternberger, doradca ds. Biznesu i nieruchomości. Jeśli beneficjenci otrzymają świadczenie z tytułu śmierci na podstawie umowy o rentę z tytułu renty, uważa się, że właściciel dał beneficjentom upominek od osoby trzeciej i jako taki podlegał opodatkowaniu. W przypadku, gdy świadczenia wypłacane są na podstawie umowy właścicielskiej, rencista otrzymuje świadczenia, a nie wskazani beneficjenci.Zgodnie z umową zawartą z właścicielem, rencista i beneficjent powinni być tą samą osobą, aby uniknąć niepożądanych konsekwencji podatkowych po wypłaconych świadczeniach z tytułu śmierci, zgodnie ze Sternbergerem. Ważne jest również, aby wziąć pod uwagę, że w umowie kierowanej przez rencistę, jeśli właściciel umrze, umowa musi zostać całkowicie rozłożona w ciągu 5 lat, zgodnie z kodami dochodów wewnętrznych, znanymi jako „śmierć zasad właściciela”.
Znaczenie
Możliwość wyboru różnych struktur renty i nazywania różnych podmiotów jako właściciel, rencista i beneficjenci pozwala inwestorom na większą kontrolę nad aktywami, pod warunkiem, że rozumieją, jak dokonać oznaczeń. W rentach dla współwłaścicieli obaj powinni być określani jako współbeneficjenci, aby zapewnić, że pozostały przy życiu właściciel zachowa kontrolę nad aktywami i uniknie opodatkowania przy śmierci pierwszego, jak twierdzi Sternberger. Inną istotną zaletą jest możliwość wymieniania różnych stron, ponieważ dziecko może zakupić rentę dla starzejącego się rodzica, utrzymując aktywa i zobowiązania podatkowe we własnym majątku, ale zapewniając dochód rodzicowi. Pomaga to ograniczyć aktywa należące do przepisów dotyczących ubezpieczenia Medicare lub Disability.