Spisu treści:
IRA lub indywidualne konto emerytalne pomaga ludziom zaoszczędzić pieniądze na emeryturę, oferując ulgi podatkowe. Jeśli masz odroczoną podatek IRA, taką jak tradycyjna IRA, SEP IRA lub SIMPLE IRA, musisz zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty z IRA w roku, w którym kończysz 70 lat. Jeśli nie otrzymasz wymaganej minimalnej dystrybucji od jednego z tych IRA, będziesz musiał zapłacić karę w wysokości 50 procent kwoty nie wypłaconej. Roth IRA nie podlegają wymaganym minimalnym wypłatom.
Krok
Sprawdź wartość swojego IRA na dzień 31 grudnia poprzedniego roku. Znajdziesz to, sprawdzając oświadczenie na koniec roku lub kontaktując się z instytucją finansową. Na przykład, jeśli obliczasz kwotę swojego RMD za 2010 r., Wartość IRA byłaby równa jej wartości na 31 grudnia 2009 r.
Krok
Określ, która tabela okresu dystrybucji IRS ma zostać użyta. Tabele dystrybucji znajdują się w dodatku do publikacji IRS 590. Jeśli odziedziczyłeś IRA, użyj Tabeli 1. Jeśli twój jedyny beneficjent jest współmałżonkiem, a współmałżonek jest co najmniej 10 lat młodszy od ciebie, użyj Tabeli 2. Jeśli żadne z nich nie dotyczy Ciebie, użyj tabeli 3.
Krok
Użyj odpowiedniej tabeli, aby znaleźć okresy dystrybucji określone przez IRS. Tabele te można znaleźć w dodatku do publikacji IRS 590. Użyj wieku, w którym będziesz się obracać w ciągu roku. Na przykład, jeśli w listopadzie skończysz 78 lat, użyj „78”, nawet jeśli masz 77 lat przez większą część roku. Znajdź swój wiek w lewej kolumnie, aby znaleźć okres dystrybucji. Jeśli korzystasz z Tabeli 2, Twój wiek znajduje się w kolumnie po lewej stronie, a wiek współmałżonka jest na górze. Komórka, w której znajduje się wiersz Twojego wieku i kolumna wieku twojego współmałżonka, to Twój okres dystrybucji. Na przykład, jeśli użyłeś tabeli 3 i miałeś 78 lat, okres dystrybucji wynosiłby 20,3 lat.
Krok
Podziel wartość swojego IRA z kroku 1 przez okres dystrybucji z kroku 3, aby obliczyć RMD. Na przykład, jeśli Twoja IRA była warta 80 000 USD, a okres dystrybucji wynosił 20,3 lat, podzieliłbyś 80 000 USD przez 20,3, aby odkryć, że Twoje RMD za rok wyniosłoby 3 948,89 USD.