Spisu treści:
Plan 401 (k) to korzystny dla podatków program emerytalny oferowany pracownikom przez niektóre firmy. Posiadanie konta 401 (k) przynosi wiele korzyści, ale są też liczne ograniczenia. Czasami możesz przetoczyć swoje 401 (k) na inne konto, ale zazwyczaj możesz to zrobić tylko wtedy, gdy drugie konto jest we własnym imieniu. Tylko w dwóch sytuacjach pieniądze 401 (k) mogą zostać przeniesione na nazwę inną niż własna.
Standardowe zasady najazdu
Opodatkowanie jest głównym powodem, dla którego nie możesz przerzucić swojego planu 401 (k) na współmałżonka. Kiedy wpłacasz 401 (k), nie jesteś opodatkowany od wpłaconych pieniędzy. Dopiero kiedy bierzesz dystrybucję, płacisz podatki od swoich zarobków i składek. Jeśli mógłbyś przerzucić swoje konto na inną osobę, uczestnik wysokiego pułapu podatkowego mógłby skorzystać z dużego odliczenia podatkowego, a następnie przekazać pieniądze osobie w niskim przedziale podatkowym, korzystając z niezrealizowanej korzyści podatkowej. Na przykład, jeśli korzystasz z 30-procentowego przedziału podatkowego i wpłacasz 10 000 $ do swojego 401 (k), otrzymasz odliczenie podatkowe w wysokości 3000 USD. Jeśli współmałżonek złożył wniosek osobno i był w przedziale 10%, mogłaby wypłacić pieniądze i zapłacić tylko 1000 USD podatków. Zasadniczo zarabiałbyś 2 000 USD zysku tylko przez przekazanie pieniędzy małżonkowi, co byłoby nieuczciwym nadużyciem kodu podatkowego.
Śmierć
Kiedy otworzysz konto 401 (k), możesz wyznaczyć, kto otrzyma twoje pieniądze po śmierci. W rezultacie możesz założyć konto, aby automatycznie przerzucić na współmałżonka w przypadku śmierci. Ciekawym elementem, jeśli chodzi o prawa regulujące plany 401 (k), jest to, że twój współmałżonek zawsze będzie w stanie przewrócić 401 (k) na swoje konto, gdy umrzesz, nawet jeśli wyznaczysz kogoś innego na formularzu beneficjenta. Możesz wybrać beneficjenta niebędącego małżonkiem za 401 (k), jeśli otrzymasz pisemne oświadczenie małżonka, gdy jeszcze żyjesz.
Rozwód
Innym sposobem, w jaki możesz przewrócić 401 (k) innej osobie, jest rozwód. W większości przypadków częścią procesu rozwodowego będzie zakwalifikowany rozkaz relacji krajowych lub QDRO, który określa, w jaki sposób należy podzielić aktywa emerytalne. Jeśli QDRO określa, że twoje 401 (k) ma zostać podzielone 50-50, zgodnie z prawem musisz rozdzielić połowę swojego konta byłemu małżonkowi. W takim przypadku możesz przerzucić tę część swojego 401 (k) na konto byłego współmałżonka.