Co to jest Roth 403 (B)?

Od momentu powstania w 2006 r. Konta emerytalne Roth 403 (b) stały się ulubieńcem inwestorów, ponieważ w czasie przejścia na emeryturę ich wypłaty są wolne od podatków dochodowych. Nie napotykają również takich samych ograniczeń dochodów i składek jak Roth IRA. Ich wadą jest to, że tylko pracownicy pewnych rodzajów pracodawców kwalifikują się do planów.

Roth 403 (b) plany są wycofywane podczas przejścia na emeryturę bez płacenia podatku dochodowego.

403 (b) Podstawy

403 (b) plany to plany rent podatkowych chronionych podatkiem (TSA) oferowane przez pracodawców, takich jak szkoły publiczne, uczelnie, organizacje pozarządowe 501 (c) (3) i instytucje religijne. Niektóre 403 (b) plany inwestują w kontrakty rentowe za pośrednictwem firmy ubezpieczeniowej, podczas gdy inne to rachunki powiernicze inwestowane w fundusze inwestycyjne. Pracownicy są ograniczeni do rodzajów inwestycji wybranych przez ich pracodawców, ale wiele planów oferuje indywidualny wybór funduszy inwestycyjnych. 403 (b) plany są bardzo podobne do planów 401 (k) z tym wyjątkiem, że są ograniczone do pracowników nienastawionych na zysk.

Limity wpłat

Plany Roth 403 (b) podlegają takim samym rocznym limitom składek jak tradycyjne 403 (b) s. W 2011 r. Maksymalny wkład wyniósł 16 500 USD, wyższy dla osób w wieku 50 lat i starszych. Inwestorzy mogą uczestniczyć w obu rodzajach planów jednocześnie, ale roczne limity składek mają zastosowanie do kombinacji składek do planu Roth 403 (b) i tradycyjnego 403 (b). Oznacza to, że jeśli inwestor zdecyduje się wnieść 8500 $ do Roth 403 (b), nie może umieścić więcej niż 8000 $ w tradycyjnym 403 (b) w tym samym roku podatkowym.

Różnica między planami Roth 403 (b) i tradycyjnymi 403 (b)

Tradycyjne 403 (b) składki planowe są dokonywane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem, więc pracownicy odraczają podatki do momentu przejścia na emeryturę, kiedy wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód. Roth 403 (b) składki planowe są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu, więc dochód podlegający opodatkowaniu nie jest obniżany. Rachunek inwestycyjny rośnie jednak bez konsekwencji podatkowych, a podatki dochodowe nie są płacone, gdy wypłaty są dokonywane, niezależnie od tego, ile ich wartość wzrosła.

Różnica między planami Roth 403 (b) i Roth IRA

Roth 403 (b) jest zasadniczo hybrydą łączącą pewne cechy tradycyjnego planu 403 (b) z niektórymi cechami Roth IRA. Plany Roth IRA są tworzone samodzielnie, bez udziału pracodawcy lub połączenia. Inwestorzy Roth IRA muszą spełniać wymogi kwalifikowalności dochodu i nie mogą przekroczyć maksymalnego dopuszczalnego dochodu w danym roku podatkowym, w którym wpłacane są składki. 403 (b) plany są dostępne tylko przez pracodawców i nie mają górnego limitu dochodów. Możliwe jest uczestnictwo w planie 403 (b) za pośrednictwem pracodawcy i jednocześnie uprawnienie do inwestowania w Roth IRA w tym samym czasie.