Spisu treści:
Wiele firm oferuje swoim pracownikom pewien rodzaj planu emerytalnego z uprzywilejowaniem podatkowym poprzez plan emerytalny 401 (k), 403 (b) lub inny kwalifikowany. Większość tych planów emerytalnych jest odroczona podatkowo, co oznacza, że podczas gdy pracownik nie musi liczyć kwot składek na rachunek jako dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku, w którym składa składkę, są oni odpowiedzialni za płacenie od niego podatków, gdy pieniądze wychodzi z emerytury.
Federalne podatki dochodowe
Kiedy zabierasz pieniądze z planu emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem, musisz podać kwotę, którą otrzymujesz jako dochód podlegający opodatkowaniu, kiedy składasz federalny podatek dochodowy. Opodatkowane świadczenia emerytalne są zgłaszane w federalnym zeznaniu podatkowym na linii 12a i 12b, jeśli korzystasz z formularza 1040A lub linii 16a i 16b formularza 1040, i są opodatkowane jako zwykły dochód. Jeśli jednak posiadasz emeryturę Roth, taką jak plan Roth 401 (k) lub plan Roth 403 (b), wypłaty są wypłacane bez podatku, o ile Twoje wypłaty są kwalifikowane. W takim przypadku nadal będziesz zgłaszać pieniądze jako dochód emerytalny na linii 12a formularza 1040A lub 16a formularza 1040, ale nie uwzględnisz ich jako dochodu podlegającego opodatkowaniu na linii 12b formularza 1040A lub linii 16b formularza 1040.
Podatek dochodowy od państwa
Jeśli mieszkasz w państwie, w którym nalicza się podatek dochodowy - 43 stany plus Dystrykt Kolumbii - możesz również płacić państwowy podatek dochodowy od swojej emerytury. Stawka podatku różni się w zależności od stanu i często zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu dla państwa. Ponadto niektóre państwa różnie opodatkowują różne rodzaje emerytur. Na przykład, według emerytów, Alabamy, Hawajów, Illinois, Kansas, Luizjany, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nowy Jork i Pensylwania nie opodatkowują żadnych emerytur rządowych, niezależnie od tego, czy pochodzą z szczebla federalnego, stanowego czy lokalnego. Na przeciwległym krańcu spektrum Kalifornia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island i Vermont nie dają podatnikom żadnych przerw w dochodach emerytalnych.
Kary podatkowe
Jeśli weźmiesz wcześniejszą wypłatę ze swojej emerytury, zazwyczaj będziesz musiał zapłacić karę podatkową od kwoty wypłaty. Kara podatkowa to opłata jednorazowa w wysokości 10 procent dystrybucji bez zastrzeżeń. Kara ta stanowi dodatek do wszelkich innych podatków dochodowych, które musisz zapłacić przy wypłacie. Aby obliczyć i udokumentować tę karę podatkową, należy wypełnić formularz 5329 i załączyć go do formularza podatkowego 1040.