Rachunkowość zysków i strat z wymiany walut

Krok

Za każdym razem, gdy firma ma transakcję w innej walucie, księgowy musi przeliczyć walutę na walutę firmy, stosując kurs wymiany waluty obcej. Stawka ta jest dostępna online w źródłach takich jak X Rates i Yahoo! Finanse.

Konwersja walut obcych

Zapisz transakcję początkową

Krok

Przy rozliczaniu walut obcych księgowość musi najpierw zarejestrować początkową sprzedaż. Na przykład firma ze Stanów Zjednoczonych kupuje widżety o wartości 200 euro. W tym czasie 200 euro to 250 dolarów. Księgowy obciążyłby „Zakupy” kwotą 250 USD, a „Rachunki płatne” 250 USD.

Rejestrowanie wzmocnienia przy zakończeniu transakcji

Krok

Jeśli kurs wymiany waluty obcej zmienia się korzystnie, zanotuj zysk. W przykładzie, jeśli teraz 200 euro równa się 200 USD, należy obciążyć „Rachunki płatne” kwotą 250 USD, a następnie „Cash” o 200 USD i „Zysk z wymiany walut” o 50 USD.

Rejestrowanie straty podczas wykonywania transakcji

Krok

Jeśli kurs walutowy zmienia się niekorzystnie, zanotuj stratę. W przykładzie, jeśli teraz 200 euro wynosi 300 USD, należy obciążyć „Rachunki płatne” o 250 USD, „Strata z tytułu wymiany walut” o 50 USD, a następnie o „Gotówkę” o 300 USD.

Czas na rewaluację waluty

Krok

Księgowy musi zgłosić zyski lub straty na transakcji zarówno na koniec okresu obrachunkowego, jak i na koniec transakcji. Na przykład firma wchodzi w transakcję 1 września 2009 r. I płaci za transakcję 31 stycznia 2009 r. Firma musi dokonać ponownej wyceny transakcji w dniu 1 stycznia i 31 stycznia.