Spisu treści:
Konieczne jest, aby przedsiębiorstwa godziły bilanse na koniec okresu, niezależnie od tego, czy okres ten jest miesiącem, kwartałem czy rokiem. To uzgodnienie bilansu jest częścią procesu zamknięcia. Jest to ważne, ponieważ pomaga zidentyfikować wszelkie błędy przed zamknięciem. Uzgodnienia bilansowe są jedną z metod zapewnienia dokładności i dokładności informacji o koncie oraz zapewnienia, że nie ma błędów w informacji do celów ewidencji.
Identyfikacja
W uzgodnieniu bilansowym porównujesz bilans próbny księgi głównej konta z innym źródłem. Drugim źródłem może być wewnętrzne (np. Księga pomocnicza) lub zewnętrzne (np. Wyciąg bankowy). Różnice wynikające z harmonogramu transakcji (takie jak zaległe czeki) są oznaczone jako pozycje uzgadniające.
Funkcjonować
Kiedy uzgadniasz konto w bilansie, korzystasz z kilku różnych ksiąg szczegółów. Rachunki pieniężne są zazwyczaj uzgadniane z wyciągami bankowymi, a zobowiązania i należności są zazwyczaj uzgadniane z harmonogramami starzenia. Zarówno środki trwałe, jak i zapasy są uzgadniane z liczeniami fizycznymi.
Potencjał
Rozpoczynając uzgadnianie bilansu, ważne jest, aby zanotować uzgodnione pozycje w odpowiednich saldach, a następnie oznaczyć je etykietą. Bilans próbny powinien znajdować się powyżej kolumny. Następna kolumna powinna mieć równowagę, z którą zostanie porównana. Kiedy upewnisz się, że suma obu kolumn jest równa, konto zostanie całkowicie uzgodnione.
Porównanie
W przypadku uzgodnień bilansowych ważne jest porównanie sald próbnych zarówno zobowiązań, jak i należności z odpowiednimi saldami harmonogramu starzenia. Gdy są równe, możesz następnie uzgodnić następne konto. Zawsze najpierw porównuj salda starzenia i harmonogramy prób.
Przegląd księgi głównej
W sytuacjach, w których saldo próbne przekracza równowagę harmonogramu starzenia się, najprawdopodobniej jest to spowodowane pozycjami umieszczonymi bezpośrednio w księdze głównej zamiast w księdze pomocniczej. Ważne jest, aby przeanalizować dowolne z tych wpisów, a następnie przenieść je do księgi pomocniczej. Kwota różnicy powinna pomóc w uzgodnieniu bilansu.