Spisu treści:
- Opcje wcześniejszego rozwiązania umowy
- Zwolnienie środków przez pracodawcę
- Opcje najazdu
- Wypłaty gotówkowe
Zakończenie zatrudnienia to tylko jedno wydarzenie życiowe, które może mieć wpływ na plan emerytalny 401 tys. Plany emerytalne różnią się w zależności od opcji dystrybucji dostępnych dla wypowiedzianego pracownika. Dokument planu firmy będzie zawierał te opcje, a pracodawca powinien dostarczyć dokument z planem podsumowującym, który będzie zawierał informacje na temat terminów dystrybucji wypowiedzenia. Administrator planu firmy powinien udostępnić te opcje wkrótce po rozdzieleniu, jeśli nie wcześniej.
Opcje wcześniejszego rozwiązania umowy
Plany 401k oferują pracownikom różne opcje po zakończeniu zatrudnienia, w tym wymóg utrzymywania środków w planie do pewnego czasu w przyszłości, przekazywanie środków na indywidualne konto emerytalne lub dystrybucję środków pieniężnych. Jeśli saldo planu emerytalnego przekracza 5 000 USD, plan może pozwolić pracownikom zatrzymać pieniądze zainwestowane w plan. Jeśli pracownik ma mniej niż 5000 USD, plany mogą pozwolić na przekazanie środków do IRA lub przekazanie ich bezpośrednio pracownikowi. Jeśli zakończony pracownik jest żonaty, zgoda jego małżonka może być wymagana przed przewróceniem lub bezpośrednią dystrybucją.
Zwolnienie środków przez pracodawcę
Plany mogą się różnić w zależności od uwolnienia środków na koncie emerytalnym pracowników od kilku tygodni do, w niektórych przypadkach, ponad rok. Jeśli pracownik wybierze lub będzie zobowiązany do wypłaty z planu emerytalnego, termin zwolnienia środków na koncie zależy często od sposobu zainwestowania środków. Jeśli w planie 401k firmy znajdują się środki pieniężne, rynek pieniężny lub inwestycje funduszy inwestycyjnych, zwolnienie dla byłego pracownika może być natychmiastowe. Jeśli pracodawca inwestuje w akcje spółki prywatnej lub podobne inwestycje, które są mniej płynne, często zwolnienie następuje z opóźnieniem, aż inwestycja może zostać zamieniona na gotówkę. W niektórych przypadkach może to potrwać ponad rok.
Opcje najazdu
Zakończone może przywrócić zgromadzone saldo ich 401k konta emerytalnego do innego kwalifikowanego planu emerytalnego lub do indywidualnego konta emerytalnego. W przypadku, gdy pracownik, który zakończył pracę, znajdzie nową pracę, pracownik może przekazać środki, jeśli nowy plan zezwala na składki rolowane. Pracownik może również zdecydować się na przelanie środków na indywidualne konto emerytalne. Banki, firmy ubezpieczeniowe i firmy inwestycyjne oferują produkty rollover IRA.
Wypłaty gotówkowe
Ponieważ zaksięgowane składki emerytalne 401k są składane przed opodatkowaniem, jeżeli zakończony pracownik zdecyduje się na dystrybucję gotówkową, dochody mogą podlegać regularnemu podatkowi dochodowemu. Dystrybucja może również podlegać 10-procentowej karze za wczesną dystrybucję, chyba że osoba spełnia określone kryteria. Jednym z tych kryteriów jest fakt, że pracownik, który zakończył pracę, ma 55 lat, lub w przypadku niektórych pracowników bezpieczeństwa publicznego w wieku 50 lat.