Spisu treści:
- Łączne składki pracownicze
- Metoda uproszczona
- Kwota podlegająca opodatkowaniu na formularzu 1099-R
- Wstrzymanie podatku dochodowego
Otrzymanie dowolnego formularza 1099 po raz pierwszy może być mylące dla podatnika, a twoja sytuacja podatkowa prawdopodobnie będzie bardziej myląca, jeśli otrzymasz 1099-R. Ten formularz raportuje otrzymane dystrybucje z kwalifikujących się kont emerytalnych, takich jak tradycyjne i Roth IRA. Zgłasza również wszelkie kwoty federalnego podatku dochodowego, które zostały już potrącone przez zarządzającego funduszem, i podaje informacje o całkowitych składkach po opodatkowaniu w wierszu 9b. Chociaż firmy zarządzające funduszami nie są zobowiązane do zgłaszania informacji w wierszu 9b, mogą one pomóc w ustaleniu zobowiązania podatkowego.
Łączne składki pracownicze
W wierszu 9b podano łączne składki pracownicze wniesione do funduszu za pomocą obliczeń ustalonych przy użyciu uproszczonej metody urzędu skarbowego. Jeśli dokonałeś składek po opodatkowaniu na swoje konto emerytalne, nie płacisz podatku dochodowego od części otrzymywanych wypłat w oparciu o kwotę, za którą byłeś już opodatkowany. W przeciwieństwie do tego, jeśli wpłaciłeś składki na fundusz emerytalny - lub twój pracodawca wpłacił składki - zanim podatek dochodowy został potrącony, jesteś winien podatek dochodowy od tych funduszy, gdy uzyskasz dostęp do tych funduszy.
Metoda uproszczona
Jeśli zacząłeś otrzymywać dystrybucje po 8 listopada 1996 r., Korzystasz z uproszczonej metody IRS w celu określenia kwoty dystrybucji z kwot przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu przy użyciu arkusza metody uproszczonej. Fundusze, które wcześniej zaczęły rysować dystrybucje, mogą korzystać z metody uproszczonej lub ogólnej, w zależności od tego, kiedy zacząłeś otrzymywać dystrybucje. Aby określić kwotę dystrybucji wolnej od podatku, zastosuj kwotę z formularza 1099-R wiersz 9b do linii 2 arkusza metody uproszczonej. Kwota ta jest następnie wykorzystywana w połączeniu z szacowaną liczbą dystrybucji, które otrzymasz w swoim życiu - liczba ta jest podana przez IRS w arkuszu w oparciu o Twój wiek - aby określić kwotę każdej dystrybucji, którą otrzymujesz bez podatku.
Kwota podlegająca opodatkowaniu na formularzu 1099-R
Kwota twojej dystrybucji, którą musisz zapłacić podatki, jest podana w linii 2b twojego 1099-R, i powinieneś przelać tę kwotę na swój formularz 1040. Podczas gdy twój zarządzający funduszem może wykorzystać kwotę zgłoszoną w linii 9b, aby określić część wypłaty podlegające opodatkowaniu, jeżeli twój fundusz zawiera kombinację składek przed i po opodatkowaniu, łączny obowiązek podatkowy funduszu reprezentowanego na 1099-R jest zgłaszany w linii 2a. Jeśli otrzymasz dystrybucję z więcej niż jednego konta emerytalnego, otrzymasz 1099-R, zgłaszając zobowiązanie podatkowe każdej dystrybucji.
Wstrzymanie podatku dochodowego
Niektóre firmy zarządzające funduszami wstrzymują szacowane podatki dochodowe z dystrybucji i dokonują płatności na rzecz IRS w imieniu użytkownika. Jeśli firma zarządzająca funduszem to robi, zgłasza kwotę potrąconego podatku w linii 4 i linii 12, w celu potrącenia podatku dochodowego od państwa. Płatności te są jedynie szacunkowymi płatnościami dokonanymi przy użyciu informacji podanych przez Ciebie na formularzu W-4 w celu ustalenia szacowanego zobowiązania podatkowego. Jeśli twoje zarobki były znacząco różne od oczekiwanych i przewidywane na twoim W-4, możesz być winien więcej podatków od wypłat niż potrącane przez Twoją firmę zarządzającą funduszami.