Spisu treści:
- Świadczenia z tytułu śmierci i podatki dochodowe
- Świadczenia z tytułu śmierci i podatki od nieruchomości
- Wypłaty gotówkowe
- Pożyczki na życie
Kiedy osoba objęta polisą ubezpieczeniową na życie umiera, beneficjenci polisy często zastanawiają się, czy Wujek Sam obniży dochody z podatków dochodowych lub podatku od nieruchomości. Ale umieranie nie jest jedynym sposobem, aby wykorzystać wartość polisy ubezpieczeniowej na życie i ponieść konsekwencje podatkowe: Wypłaty i pożyczki na polisy o wartości pieniężnej mogą również podlegać opodatkowaniu, natychmiast lub w przyszłości.
Świadczenia z tytułu śmierci i podatki dochodowe
Jeśli nie zapłacisz za zakup innej polisy ubezpieczeniowej na życie, co jest rzadkością, nie będziesz musiał płacić żadnych podatków dochodowych od dochodów. Na przykład, jeśli twój współmałżonek określa cię jako beneficjenta polisy na jej życie, otrzymujesz świadczenia z tytułu polisy zwolnione z podatku, gdy umrze. Jednakże wszelkie odsetki wypłacone na podstawie świadczenia z tytułu śmierci między datą śmierci a datą, w której towarzystwo ubezpieczeniowe cię wycofa, zalicza się do dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Świadczenia z tytułu śmierci i podatki od nieruchomości
Wpływy z ubezpieczenia na życie nie są zaliczane do majątku zmarłego, chyba że zmarły był właścicielem polisy lub majątek był beneficjentem. Jeśli polisa jest własnością kogoś innego i wymienia kogoś innego do otrzymania świadczenia z tytułu śmierci, dochody z tej polisy są wyłączone z podlegającej opodatkowaniu nieruchomości i całkowicie unikają podatków od nieruchomości. Na przykład, jeśli kupisz polisę na własne życie i nazwiesz współmałżonka jako beneficjenta, wpływy zostaną uwzględnione w twoim majątku. Ale jeśli twój współmałżonek kupił polisę na twoje życie i nazwałeś się beneficjentem, wpływy nie zostaną uwzględnione w twoim majątku.
Wypłaty gotówkowe
Jeśli masz całą polisę na życie, która zgromadziła wartość gotówkową, możesz być w stanie wycofać się z polisy. Tak długo, jak wszystkie wypłaty nie przekraczają kwoty zapłaconych składek, każda wypłata jest nadal wolna od podatku. Jednakże, gdy wypłaty będą równe kwocie zapłaconych składek, wszelkie przyszłe wypłaty będą liczone jako dochód podlegający opodatkowaniu. Załóżmy na przykład, że zapłaciłeś 12 000 $ premii od swojej polisy, aw zeszłym roku wyjąłeś 5 000 $. Pierwsze 7 000 USD, które pobierzesz po tym, jest wolne od podatku, ale wszelkie wypłaty gotówkowe przekraczające 7 000 USD liczą się jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Pożyczki na życie
Zamiast wypłacać pieniądze z polisy ubezpieczeniowej na życie, możesz rozważyć zaciągnięcie pożyczki w stosunku do wartości pieniężnej polisy. Podobnie jak w przypadku innych pożyczek, Internal Revenue Service nie uznaje kwoty pożyczki za dochód podlegający opodatkowaniu, gdy ją wycofujesz. Jednakże, jeśli pozwolisz na wygaśnięcie polisy, IRS traktuje cię jako posiadającego wystarczającą ilość gotówki ze swojej polisy na spłatę salda pożyczki. Jeśli kwota ta przekracza kwotę, którą zapłaciłeś w składkach, nadwyżka liczy się jako dochód podlegający opodatkowaniu w tym czasie, nawet jeśli nie zapłaciłeś żadnych pieniędzy.