Spisu treści:
Rachunek przepływów pieniężnych spółki pokazuje swoje wpływy i wypływy pieniężne w trakcie okresu obrachunkowego. Sprawozdanie dzieli kategorie przepływów pieniężnych na trzy sekcje: działalność operacyjna, działalność inwestycyjna i działalność finansowa. Suma łącznych przepływów pieniężnych każdej sekcji reprezentuje albo wzrost netto, albo spadek netto salda gotówkowego spółki za okres obrachunkowy. Zmniejszenie netto oznacza, że firma miała większy wypływ środków pieniężnych niż wpływy pieniężne. Możesz obliczyć spadek netto firmy w gotówce, przeglądając rachunek przepływów pieniężnych, aby określić, w jakim stopniu firma wydaje środki pieniężne.
Krok
Znajdź kwoty przepływów pieniężnych firmy z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej i przepływy pieniężne z działalności finansowej wymienione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje kwoty ujemne lub wypływy pieniężne w nawiasach. Załóżmy na przykład, że rachunek przepływów pieniężnych firmy pokazuje 100 000 USD w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej (150 000 USD) w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej i (5 000 USD) w przepływach pieniężnych z działalności finansowej.
Krok
Dodaj przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej. W tym przykładzie dodaj 100 000 $ i - 150 000 $. Wynik to - 50 000 $.
Krok
Dodaj swój wynik do przepływów pieniężnych z działalności finansowej, aby obliczyć wzrost netto środków pieniężnych za okres obrachunkowy. Wynik ujemny oznacza spadek netto, natomiast wynik dodatni oznacza wzrost netto. W tym przykładzie dodaj - 50 000 USD i - 5 000 USD. Wynik to - 55 000 $. Stanowi to spadek netto o 55 000 USD w gotówce za okres obrachunkowy.