Spisu treści:
- Oszczędności emerytalne i edukacyjne
- Premie wykonawcze i odroczone odszkodowania
- Fringe korzyści
- Obrót podatkowy
Dochód zgłaszany na W-2 może się różnić w zależności od podatków federalnych i Ubezpieczeń Społecznych i Medicare ze względu na sposób, w jaki IRS traktuje potrącenia płacowe. IRS uważa potrącenia związane z rachunkami wydatków za zależną opiekę dzienną, składki medyczne i ubezpieczeniowe oraz parking podmiejski za przedpłatę; obniżają dochód brutto zarówno dla FICA, jak i podatków federalnych. Kilka odliczeń przed opodatkowaniem jest zwolnionych z podatków federalnych, ale należy je dodać do dochodu brutto w celu obliczenia podatku FICA.
Oszczędności emerytalne i edukacyjne
Składki na plany oszczędności emerytalnych 401 (k), 403 (b) i 457 (b) wprowadzone poprzez odliczenie wynagrodzenia są zwolnione z potrącenia federalnego, ale nie z podatków płaconych na rzecz Social Security i Medicare. Te ostatnie mogą pojawić się na wyciągu z konta jako FICA, akronim federalnej ustawy o składkach ubezpieczeniowych. Płacisz podatek FICA w momencie wniesienia wkładu; płacisz podatek dochodowy, gdy wypłacasz pieniądze z planu. Budowanie funduszu uniwersyteckiego ze składkami przed opodatkowaniem do planu 529 również oszczędza federalny podatek dochodowy, ale odliczenie nie jest zwolnione z FICA.
Premie wykonawcze i odroczone odszkodowania
Każdy plan, który pozwala na opóźnienie uzyskania odszkodowania lub premii w celu zminimalizowania podatków, może również opóźnić, ale nie uniknąć podatków FICA. Kiedy płacisz FICA, podatek od odroczonych premii odszkodowawczych zależy od wymogów nabywania uprawnień. Jeśli musisz kontynuować pracę przez określony czas, aby uzyskać prawo do otrzymania pieniędzy, płacisz podatki FICA, gdy ten warunek został spełniony; w przeciwnym razie zapłacisz FICA, gdy premia lub odszkodowanie zostanie odroczone.
Fringe korzyści
Chociaż nie są to potrącenia płacowe, świadczenia dodatkowe kosztują zarówno podatki dochodowe, jak i podatki FICA w niektórych przypadkach. IRS definiuje świadczenia dodatkowe jako gotówkę, majątek lub usługi, które twój pracodawca zapewnia oprócz wynagrodzenia. Płaciłbyś FICA i federalny podatek dochodowy od wartości ubezpieczonego na życie grupowego ubezpieczenia na życie, które przekracza 50 000 USD. Jeśli korzystasz z samochodu służbowego na własny użytek, pracodawca musi wstrzymać podatki FICA od wartości tego świadczenia dodatkowego, ale nie jest zobowiązany do potrącenia federalnego podatku dochodowego. Niektórzy pracodawcy obejmują pomoc adopcyjną w swoim pakiecie świadczeń, dzięki której zwracają pracownikom wydatki związane z adopcją. Zwrot podlega FICA, ale nie federalnemu podatkowi dochodowemu.
Obrót podatkowy
Dochód, od którego płacisz podatek FICA, to ten sam dochód, który jest wykorzystywany do ustalenia miesięcznego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Zwiększenie kwalifikowalnych odliczeń, aby zapłacić mniej w podatkach FICA, może teraz poprawić przepływy pieniężne, ale może oznaczać niższe świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych po przejściu na emeryturę. Według blogu eksperta ds. Planowania finansowego Michaela Kitcesa, Nerd's Eye View, ktoś, kto unika podatku 7,440 dolarów w FICA, zmniejszyłby swoje roczne świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych o ponad 1500 dolarów rocznie na całe życie.