Spisu treści:
Możesz przerzucić część dystrybucji 401 (k) na kwalifikowane konto emerytalne, ale rolowanie podlega pewnym ograniczeniom. Zazwyczaj nie możesz wypłacić swojego 401 (k), chyba że odłączysz się od pracy, osiągniesz wiek 59 1/2 lub kwalifikujesz się do wcześniejszej dystrybucji. Część bez dystrybucji obejmuje 20 procent potrącenia, podatki dochodowe i ewentualnie 10-procentową karę za wcześniejsze wycofanie.
Dostęp do Twojego 401 (k)
Jeśli odłączysz się od pracy po osiągnięciu wieku 55 lat, możesz wypłacić 401 (k) bez kar, nawet jeśli nie masz jeszcze 59 1/2. Jeśli masz mniej niż 55 lat, kiedy odchodzisz z pracy, będziesz musiał zapłacić podatki i 10-procentową karę na części, której nie przeniesiesz na indywidualne konto emerytalne lub inny kwalifikowany plan pracodawcy. Możesz skorzystać z 401 (k) bez kary, bez wychodzenia z pracy, jeśli stałeś się niepełnosprawny lub masz trudności finansowe - na przykład wysokie rachunki medyczne, nakaz sądowy związany z rozwodem lub opłata od Internal Revenue Service. Nie można jednak przerzucać dystrybucji trudności finansowych - nie są one kwalifikowanymi dystrybucjami rollover.
Dzielenie dystrybucji
Możesz mieć powiernika planu, aby przekazał część rolowaną dystrybucji 401 (k) bezpośrednio do depozytariusza nowego konta emerytalnego, unikając w ten sposób podatków i wcześniejszych kar za wycofanie. Alternatywnie, możesz otrzymać gotówkę i majątek ze swojego 401 (k) i zdeponować część wpływów z podatków i kar na inne konto emerytalne w ciągu 60 dni od otrzymania dystrybucji. Jednakże Twój depozytariusz 401 (k) wstrzyma 20 procent każdej dystrybucji, która nie zostanie bezpośrednio przeniesiona na innego powiernika.
Inne ograniczenia
Poza dystrybucjami trudności, niektórych innych wypłat 401 (k) nie można wycofać. Na przykład nie można przetransferować dystrybucji pochodzących z zasadniczo równych dystrybucji okresowych w oparciu o oczekiwaną długość życia, nawet jeśli ta metoda pozwala uniknąć 10-procentowej wcześniejszej kary za wycofanie. Inne dystrybucje objęte ograniczeniami obejmują zwroty nadwyżek składek, minimalne wymagane dystrybucje, które zaczynają się, gdy osiągniesz wiek 70 1/2, pożyczkę z Twojego 401 (k), która jest traktowana jako dystrybucja, ponieważ nie spełnia określonych wymagań, oraz dywidendy od zabezpieczenia pracodawcy.
Conduit IRA
Część twojej dystrybucji 401 (k), którą przetransportujesz, może zostać zdeponowana w „kanale” IRA, który jest IRA, która otrzymuje tylko pieniądze na rollover. Zaletą korzystania z kanału IRA jest to, że automatycznie kwalifikuje się on do kolejnego przeniesienia do innego planu pracodawcy. Niektóre plany emerytalne pracodawcy nie akceptują rolloverów IRA, chyba że pochodzą z kanału IRA. Jeśli wpłacasz składki nieprzewidziane do IRA, traci swój specjalny status i staje się regularnym IRA.