Spisu treści:
Efektywna stawka podatku stanowi stawkę podatku jako procent całkowitego dochodu, przed wszelkimi zwolnieniami, odliczeniami lub innymi korektami. W prawie wszystkich przypadkach efektywna stawka podatkowa będzie mniejsza - czasami znacznie mniejsza - niż stawka krańcowa pobierana od dochodu podlegającego opodatkowaniu netto. Obliczanie efektywnej stawki jest krótkim, łatwym ćwiczeniem, które pozwoli uzyskać użyteczną perspektywę na to, ile podatku naprawdę płacisz.
Obliczanie wartości brutto
Pierwsza część zeznania podatkowego zwiększa całkowity dochód w ciągu roku. Liczba ta obejmuje wynagrodzenia, prowizje, napiwki, czynsze i tantiemy. Obejmuje to również dochody z inwestycji, takie jak odsetki od obligacji lub zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji lub innych aktywów. Dochód samozatrudniony, który możesz zarobić, lub dochód z działalności zarobionej jako jedyny właściciel, jest dodawany do dochodu brutto. Jest to liczba użyta przed dokonaniem jakichkolwiek korekt dozwolonych przez Internal Revenue Service, w celu obliczenia efektywnej stawki podatkowej.
Dokonywanie korekt
Korekty dochodu powodują powstanie dochodu do opodatkowania netto. Korekty zaczynają się od zwolnień i odliczeń, co może być znaczące, jeśli wyszczególniasz. Nawet jeśli nie wyszczególnisz pozycji, możesz wybrać odliczenie standardowe w wysokości 6 200 USD dla osób fizycznych i 12 400 USD dla zamężnych filierów w 2014 r. Możesz również odliczyć składki na kwalifikowane konta oszczędnościowe, takie jak indywidualne konta emerytalne i składki na cele charytatywne. W pewnych warunkach IRS pozwala również na odliczenie odsetek od kredytu studenckiego, czesnego i opłat edukacyjnych, kosztów przeprowadzki i alimentów.
Dojazd do linii 61
Obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu oznacza odjęcie wszystkich korekt od dochodu brutto. Podatek należny od tej kwoty może być dodatkowo obniżony o kredyty, takie jak ulga podatkowa na dzieci, ulga podatkowa dla obcokrajowców i kredyty mieszkaniowe. Całkowity podatek należny po wszystkich korektach pojawi się w linii 61 zwrotu. Jeśli jesteś zainteresowany stawką podatku dochodowego od wszystkiego, co zarobiłeś, przed korektami, możesz obliczyć efektywną stawkę podatku. Chociaż dla każdego istnieje sześć przedziałów podatkowych o stałych stawkach, efektywna stawka będzie inna dla każdego zeznania podatkowego.
Skuteczne obliczenia
Aby obliczyć efektywną stawkę podatku, podziel kwotę w linii 22 na całkowity rachunek podatkowy pokazany w wierszu 61. Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 150 000 USD, twoja stawka krańcowa wynosi 28 procent - stawka ostatniego dolara dochodu. Jeśli jednak twój dochód brutto wynosi 150 000 USD, ale całkowity rachunek podatkowy - po potrąceniach i kredytach - wynosi 15 000 USD, efektywna stawka wynosi 10%, czyli mniej niż połowę stawki krańcowej. Liczne odliczenia i kredyty dozwolone w prawie federalnym komplikują przygotowanie zeznania podatkowego, ale także obniżają efektywną stawkę podatkową dla zdecydowanej większości podatników.