Spisu treści:
Plan 403 (b) to plan emerytalny uprzywilejowany podatkowo, oferowany niektórym pracownikom szkół publicznych lub organizacji zwolnionych z podatku. Podobnie jak w przypadku sponsorowanego przez firmę planu 401 (k), plan 403 (b) umożliwia pracownikom dokonywanie odroczonych podatków na rachunek inwestycyjny i unikanie konsekwencji podatkowych do czasu wykupienia pieniędzy. Ograniczenia dotyczące planów 403 (b) uniemożliwiają wczesną dystrybucję, z wyjątkiem pewnych szczególnych okoliczności. Jeśli wykonasz wypłatę z planu 403 (b) przed przejściem na emeryturę, będziesz musiał zapłacić podatki i kary za wypłatę.
Dopuszczalne wypłaty
IRS ogranicza wypłaty z planów 403 (b) do bardzo szczególnych okoliczności. Chociaż możesz wziąć pieniądze z niektórych innych kont emerytalnych, takich jak IRA, w dowolnym momencie, jeśli chcesz zapłacić podatki i kary, w planie 403 (b) możesz uzyskać dostęp do swoich pieniędzy tylko wtedy, gdy wystąpi zdarzenie wywołujące, w tym wykwalifikowany rezerwista wojskowy, niepełnosprawność, trudności finansowe, w wieku 59 1/2 lat lub odprawa z pracy.
Definicja IRS „wczesnej” dystrybucji 403 (b) jest taka sama jak przed 59 r.ż. Ponadto, beneficjenci mogą uzyskać dostęp do środków w 403 (b), jeśli umrzesz przed osiągnięciem tego wieku.
Proces wypłaty
Jeśli kwalifikujesz się do wcześniejszego wycofania z 403 (b), proces jest prosty. Skontaktuj się z administratorem swojego planu i poproś o wymagane formularze do dystrybucji. Większość administratorów dostarczy pakiet wyjaśniający dopuszczalne dystrybucje i możliwe konsekwencje podatkowe lub karne, takie jak ten przykład z funduszy Oppenheimer.
Podatki i kary
Jedną z korzyści planu 403 (b) jest to, że pieniądze pozostające w planie są nieopodatkowane. Twoje składki są pobierane z Twojej wypłaty, zanim zapłacisz od nich podatek, a dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe, które zarabiasz na koncie, nie są opodatkowane w momencie ich uzyskania. Wypłaty są jednak w pełni opodatkowane, niezależnie od tego, kiedy je weźmiesz. Będziesz musiał zgłosić wypłaty z planu 403 (b) na twoje podatki jako zwykły dochód, taki sam, jak gdybyś otrzymywał wynagrodzenie lub wynagrodzenie.
Oprócz podatków dochodowych IRS nakłada 10-procentową karę za wcześniejszą wypłatę na niektóre wczesne wypłaty z planu 403 (b). Możesz uniknąć dodatkowej kary, jeśli weźmiesz pieniądze z 403 (b) z powodu śmierci, niepełnosprawności, jeśli jesteś wykwalifikowanym rezerwistą wojskowym, jeśli masz odliczone koszty medyczne przekraczające 10 procent skorygowanego dochodu brutto, jeśli jesteś winien pieniądze z powodu opłaty IRS i jeśli opuścisz pracę z jakiegokolwiek powodu i masz co najmniej 55 lat.
Niektórzy twierdzą, że naliczają dodatkową karę za wcześniejszą wypłatę, taką jak dodatkowe 2,5 procent, które ocenia Kalifornia. Jeśli jesteś w wysokim federalnym przedziale podatkowym i żyjesz w stanie o wysokim opodatkowaniu, wcześniejsze wycofanie się z planu 403 (b) może z łatwością kosztować ponad 50 procent kwoty pobieranej tylko z podatków.
Dostęp do 403 (b) Fundusze
Eksperci na ogół zalecają inwestorom, aby trzymali pieniądze w swoich planach 403 (b) tak długo, jak to możliwe, aby w pełni wykorzystać ich korzystny dla wzrostu wzrost. Według Liz Weston z Bankrate.com, jeśli opuściłeś 20 000 $ w swoim planie 403 (b) z wieku 55 do 70 lat, wzrósłby on do ponad 40 000 $, zakładając pięcioprocentową roczną stopę wzrostu.
Jedną z opcji, która pozwala uniknąć podatków i kar, jest zaciągnięcie pożyczki z 403 (b). Podczas gdy pracodawcy nie są zobowiązani do oferowania 403 (b) pożyczek, IRS pozwala uczestnikom pożyczyć do 50 procent wartości ich 403 (b) rachunków. Pożyczki te zazwyczaj muszą zostać spłacone w ciągu pięciu lat, ale wszelkie odsetki, które płacisz, wracają na Twoje konto u Twojego głównego zobowiązanego. AARP zauważa, że zaciągnięcie takiej pożyczki może być lepszą alternatywą niż spłata długu o wysokim oprocentowaniu niż podjęcie opodatkowania.