Spisu treści:
Zarówno plany emerytalne, jak i plany 403 (b) są planami emerytalnymi uprzywilejowanymi pod względem podatkowym, zaprojektowanymi z myślą o pracownikach. Struktura tych dwóch produktów finansowych jest bardzo różna. Programy emerytalne są bardziej tradycyjne niż plany 403 (b) i zasadniczo polegają na hojności pracodawców w zakresie świadczenia świadczeń pracowniczych. Na lepsze lub gorsze, pracownicy mają większą kontrolę nad składkami i wynikami swoich planów 403 (b) niż w przypadku planów emerytalnych.
Składki
Składki na plan emerytalny są składane wyłącznie przez pracodawców. Plan emerytalny, znany również jako program określonych świadczeń, ma na celu wypłacenie określonej kwoty miesięcznej pracownikom na emeryturze. Kwota wypłaty zazwyczaj zależy od wynagrodzenia pracownika, wieku i liczby lat przepracowanych przez pracodawcę. Pracodawcy otrzymują ulgi podatkowe na składki do planu, a zarobki są odroczone podatkowo.
Plan 403 (b) jest rodzajem planu określonych składek opracowanego specjalnie dla organizacji zwolnionych z podatku, pracowników szkół publicznych i ministrów. Pracownicy mogą wstrzymać się z wypłatą części wypłaty i wpłacone bezpośrednio do planu, zanim zostaną opodatkowane. Pracodawcy mają możliwość, ale nie obowiązek, współtworzenia planu w imieniu pracowników.
Opcje inwestycyjne
Dzięki tradycyjnemu planowi emerytalnemu pracownicy nie mają wpływu na sposób inwestowania pieniędzy. Firma wnosi cały wkład do planu, dzięki czemu ma pełne uprawnienia do podejmowania decyzji inwestycyjnych z tymi funduszami. Ponieważ plan emerytalny obiecuje wypłacać pracownikom pewne emerytury po przejściu na emeryturę, zazwyczaj inwestuje się je w konserwatywne, tanie inwestycje, które zazwyczaj przewyższają przeciętnego inwestora. Jednak niektóre programy emerytalne są niedofinansowane, zazwyczaj w wyniku złego zarządzania. W niektórych przypadkach plan przyniesie korzyści lub nawet zakończy się niepowodzeniem, czego wynikiem będzie Pension Benefit Guaranty Corporation, agencja rządowa, przejmująca odpowiedzialność za dokonywanie płatności.
Jeśli bierzesz udział w planie 403 (b), ponosisz odpowiedzialność za to, jak chcesz zainwestować swoje pieniądze, a nie pracodawca. Typowe plany 403 (b) oferują asortyment funduszy wzajemnych i rent, które możesz wybrać, aby zainwestować swoje fundusze. Kwota, którą otrzymujesz na emeryturze, zależy od tego, jak działają Twoje fundusze, a nie od tego, co twój pracodawca Ci wypłaci. Chociaż może to przynieść korzyści, jeśli jesteś sprytnym inwestorem, istnieje bez gwarancji, albo z twojej firmy albo z jakiejkolwiek agencji rządowej, by otrzymać jakiekolwiek pieniądze od twojego planu 403 (b) na emeryturze.
Dystrybucje
Większość tradycyjnych planów emerytalnych zaczyna wypłacać po osiągnięciu wieku 65 lat. Niektóre plany zezwalają na dystrybucję po osiągnięciu wieku 55 lat z pewnymi warunkami, takimi jak praca w firmie przez co najmniej 10 lat. Jeśli wcześnie podejmiesz wypłatę emerytury, prawdopodobnie otrzymasz mniejszą miesięczną wypłatę niż gdybyś czekał na pełny wiek emerytalny. Wypłata emerytury jest prawie zawsze opodatkowana.
Z planem 403 (b) zazwyczaj możesz wypłacić pieniądze po osiągnięciu wieku 59 1/2 lub w przypadku śmierci lub niepełnosprawności. Jeśli odejdziesz z pracy, zazwyczaj możesz również dokonać dystrybucji lub przerzucić swoje pieniądze na inny plan korzystny dla podatków, taki jak IRA. Niektóre plany pozwalają również na dystrybucje trudnych warunków, określone przez IRS jako „ciężkie i natychmiastowe potrzeby finansowe”. Podobnie jak w przypadku planów emerytalnych, wypłaty z planów 403 (b) podlegają w pełni opodatkowaniu.