Spisu treści:
Renty oferują właścicielowi sposób na zaoszczędzenie pieniędzy przy odroczonym wzroście podatkowym, aż do jego usunięcia, lub preferencji podatkowej, jeśli wybiorą renty dożywotnią. Pozwala również właścicielowi nazwać beneficjenta w przypadku jego śmierci. Jeśli właściciel / rencista umrze, beneficjent może opłacić dożywotnie wypłatę renty, wycofać środki w okresie pięciu lat lub podjąć natychmiastową wypłatę zryczałtowaną, co powoduje opodatkowanie i potencjalny podatek od spadków.
Typy
Istnieją dwa rodzaje potencjalnych podatków od odziedziczonej renty. Pierwszy to podatek dochodowy od wzrostu renty, a drugi to podatek od spadków. Nie ma koniecznie podatku od spadków od każdej renty, ale zawsze będzie dochód z podatku.
Podatek od nieruchomości
Mimo że w 2010 r. Nie było federalnego podatku od nieruchomości, a w 2011 r. I 2012 r. Zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosiło 5 mln USD, niektóre państwa mają podatek od spadków od nieruchomości, który wymaga zapłaty z nieruchomości lub beneficjenta aktywów. Renta dożywotnia podlega opodatkowaniu w tym przypadku, w zależności od wysokości majątku, kwoty renty, stosunku beneficjenta i / lub zwolnienia państwa
Podatek dochodowy
Podobnie jak właściciel renty, beneficjent płaci podatki od środków otrzymanych po śmierci właściciela. Należne podatki dotyczą tylko wzrostu, a nawet jeśli odbiorca ma mniej niż 59 1/2, nie ma 10% kary. Jeśli beneficjent pobiera płatności w ciągu całego życia, firma ubezpieczeniowa dzieli kwotę podlegającą opodatkowaniu na przewidywaną długość życia beneficjenta i podlega opodatkowaniu w roku otrzymania. Jeśli renta była tradycyjnym IRA lub innym zakwalifikowanym kontraktem, takim jak SIMPLE IRA, cała kwota podlega opodatkowaniu.
Ramy czasowe
W przeciwieństwie do współmałżonka, osoby niebędące małżonkami, takie jak synowie lub córki, nie mogą po prostu przejąć prawa do renty niekwalifikowanej (nie-IRA), ale muszą wziąć środki w ciągu 5 lat, nawet jeśli jest to renta dla beneficjentów. Jeśli chcą renty rocznej, muszą to zrobić w ciągu 60 dni.Niektóre renty stałe przestają płacić odsetki po śmierci właściciela, dlatego ważne jest jak najszybsze przesłanie formularza beneficjenta. Zmienne renty płacą kwotę, którą konto było warte w dniu, w którym towarzystwo ubezpieczeniowe wypłaciło konto bez podwyższenia od daty śmierci.
Ekspertyza
Podstawą jest kwota pieniędzy, którą właściciel włożył w rentę. Równowaga to wzrost i opodatkowanie. Należy pamiętać, że gdy 1035 zwolnionych z podatku transferów z jednej renty do pierwszej stało się popularne, wiele firm ubezpieczeniowych nie odnotowało przekazanej kwoty, a zamiast tego nie wykazywało podstaw ani tylko częściowej podstawy z pieniędzy wpłaconych do renty po przeniesieniu. Upewnij się, że sprawdzasz potencjał 1035 przekazanych środków, jeśli zauważysz, że nowa renta ma wysoką podstawę opodatkowania proporcjonalnie do otrzymanej kwoty.
Opłaty
Podczas gdy większość rent nie ma opłat, gdy dochody są przekazywane beneficjentowi, kilka firm to robi. Opłaty te obniżają zysk z renty i obniżają podstawę opodatkowania.