Spisu treści:
W amerykańskim federalnym systemie podatkowym odliczenia podatkowe i wyłączenia podatkowe mają bardzo podobne znaczenie, ponieważ ograniczają lub eliminują obciążenie podatkowe danej osoby. Jednak odliczenia i wykluczenia nie są identyczne, a ci, którzy chcieliby się o nie ubiegać, muszą rozumieć, czym są i jak działają.
Definicja odliczenia
Internal Revenue Service wymaga obywateli Stanów Zjednoczonych i kwalifikujących mieszkańców z uzyskanymi dochodami do płacenia podatków od tego zarobionego dochodu. IRS określa procent, który muszą zapłacić w podatkach, zgodnie z całkowitą kwotą dochodu podlegającego opodatkowaniu, który otrzymali za dany rok podatkowy. Odliczenie podatkowe to wydatek kwalifikujący, który pozwala podatnikowi zmniejszyć całkowitą kwotę dochodu, za którą musi zapłacić podatek. Na przykład ktoś, kto miał dochód brutto w wysokości 50 000 USD, ale twierdził, że ma odliczenie w wysokości 10 000 USD, musi jedynie zapłacić podatki od 40 000 USD dochodu.
Definicja wykluczenia
Podczas gdy odliczenia podatkowe zazwyczaj wiążą się z pewnymi kosztami kwalifikacyjnymi, które ponosi podatnik, wykluczenie nie ma miejsca. Wykluczenie to, zamiast obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, jest sytuacją, która powoduje, że podatnik nie musi płacić podatku od dochodu, który w innym przypadku podlegałby opodatkowaniu.
Przykłady odliczeń
Potrącenia stanowią konkretne wydatki, które podatnicy mogą zidentyfikować. Niektóre powszechne odliczenia to wydatki na działalność gospodarczą, darowizny na cele charytatywne na rzecz wykwalifikowanych organizacji, składki na konta emerytalne i odsetki od pożyczek studenckich. W przypadku niektórych rodzajów wydatków IRS nakłada ograniczenia na procent dochodu brutto, za który podatnicy mogą domagać się odliczeń. W przypadku innych rodzajów wydatków, podatnicy mogą dochodzić swoich dochodów podlegających opodatkowaniu, usuwając wszelką potrzebę płacenia podatku dochodowego. Po osiągnięciu rocznego limitu podatnicy mogą czasami przenieść nadwyżki potrąceń na następny rok podatkowy.
Przykłady wykluczeń
Powszechnym rodzajem wykluczenia podatkowego, o które mogą ubiegać się podatnicy, jest wykluczenie dochodów z zagranicy. Jeśli obywatel USA zamieszkuje za granicą, musi zapłacić podatek dochodowy za dochód uzyskany w tym roku podatkowym, niezależnie od tego, czy dochód ten pochodzi ze Stanów Zjednoczonych. Jednak dzięki wykluczeniu dochodów z zagranicy nie musi ona płacić podatku od dochodu, dopóki jej dochód nie osiągnie pewnego punktu. W 2011 r. Jest to moment, w którym jej dochody przekraczają 92 900 USD. Innym rodzajem wykluczenia podatkowego jest wykluczenie podatkowe ze strefy walki. Członkowie sił zbrojnych USA, którzy służą w strefach walki, nie muszą płacić podatków od dochodu związanego z ich służbą wojskową.
Ulgi podatkowe
Innym sposobem, w jaki podatnicy mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe, jest ulga podatkowa. W przeciwieństwie do odliczeń i wyłączeń, kredyty nie zmniejszają kwoty dochodu, za którą podatnik musi zapłacić podatek. Zamiast tego ulga podatkowa jest płaską kwotą pieniędzy, którą podatnik może odjąć od całkowitej kwoty pieniężnej wymaganej przez IRS do zapłaty w podatku dochodowym.