Spisu treści:
Kiedy inwestujesz na giełdzie, Internal Revenue Service nie jest zainteresowany twoimi zyskami lub stratami, dopóki nie spieniężysz akcji. Wcześniej można było zauważyć, że wartość twoich akcji gwałtownie rośnie, a wartość portfela czterokrotnie z dnia na dzień, ale IRS by się tym nie przejmował. Podobnie, jeśli wartość portfela osiągnie najniższy poziom, nie możesz ubiegać się o stratę na podatkach, chyba że sprzedasz te akcje.
Zyski długoterminowe a krótkoterminowe
Kiedy sprzedajesz akcje dla zysku, sposób opodatkowania tych zysków zależy od tego, jak długo trzymałeś akcje przed ich sprzedażą. Jeśli posiadasz go przez co najmniej rok, IRS uzna to za zysk długoterminowy lub kapitałowy. Jeśli posiadałeś go przez mniej niż rok, jest on klasyfikowany jako zysk krótkoterminowy.
Różnica jest znacząca, ponieważ IRS nakłada wyższą stawkę podatkową na zyski krótkoterminowe niż na zyski kapitałowe. Od 2010 r. Maksymalna stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 15 procent. Jeśli wpadniesz w niższy przedział podatkowy, twoja stawka podatku od zysków kapitałowych może nawet wynosić 0 procent. W przypadku zysków krótkoterminowych zysk jest liczony jako zwykły dochód, więc niezależnie od przedziału podatkowego, do którego się zaliczasz, jest to stawka podatku zastosowana do twojego zysku. Od 2010 r. Najwyższy przedział podatkowy dla zwykłego dochodu wynosi 35 procent.
Straty
Jeśli poniesiesz stratę na swoich inwestycjach, możesz wykorzystać te straty, aby zrekompensować swoje zyski kapitałowe za rok. Na przykład, jeśli stracisz 3000 USD na sprzedaży akcji, ale masz 4000 USD zysków kapitałowych, musisz zapłacić tylko podatki od tych 1000 USD. Co więcej, jeśli straty przekraczają zyski, możesz ubiegać się o stratę do 3000 USD rocznie i przenieść nadwyżkę na pokrycie zysków kapitałowych w przyszłych latach.
Musisz jednak uważać na sprzedaż prania lub odkupić akcje w czasie, gdy sprzedałeś je, aby uzyskać stratę. IRS uważa, że sprzedaż prania kupuje akcje w ciągu 30 dni, przed lub po sprzedaży akcji, w celu uzyskania straty. Te straty są niedozwolone.
Raportowanie podatkowe
Aby zgłosić swoje zyski lub straty, musisz złożyć formularz D w systemie IRS i użyć formularza 1040, aby złożyć zeznanie podatkowe. W Harmonogramie D będziesz musiał podać szczegóły sprzedanych akcji, czas ich przechowywania oraz zyski lub straty. Kwota podlegająca opodatkowaniu zostanie przeniesiona do sekcji dochodów w formularzu 1040. Jeśli masz stratę netto, nie musisz wyszczególniać swoich ulg podatkowych, aby ubiegać się o stratę.