Spisu treści:
- Wymiana ubezpieczenia na życie na ubezpieczenie na życie
- Umowy na dożycie
- Annuties for Annuities
- Ubezpieczenie na życie do rent
Kodeks podatkowy USA, w sekcjach 1035-1045, stanowi, że majątek może być wymieniony na mienie o równej wartości bez ponoszenia zobowiązania podatkowego. Rozdział 1035 dotyczy produktów ubezpieczeniowych, w tym polis ubezpieczeniowych na życie i rent.
Wymiana ubezpieczenia na życie na ubezpieczenie na życie
Zgodnie z 1035 zasadami wymiany, polisa na życie może zostać wymieniona na inną polisę ubezpieczeniową na życie. Wszystkie wpływy z likwidacji pierwszej polisy mogą zostać przeniesione na drugi bez wywoływania zdarzenia podatkowego. Jest to transakcja „jeden na jeden”: przeniesienie dwóch pojedynczych polis na jedną polisę z wieloma ubezpieczeniami jest niedozwolone, a Ty nie możesz wymieniać jednej polisy na ubezpieczenie na wypadek śmierci.
Umowy na dożycie
Kongres nałożył limit na ile możesz wpłacić na polisę ubezpieczeniową na życie i nadal kwalifikować się do ulg podatkowych. W przypadku przekroczenia tej kwoty polisa ubezpieczeniowa jest klasyfikowana jako zmodyfikowana umowa ubezpieczenia na życie i dożycie (MEC).
Zasady pojedynczej premii - które finansujesz przy płatności ryczałtowej przy zakupie - kwalifikują się jako MEC. Zasady, za które płacisz składki w miarę upływu czasu, mogą uniknąć klasyfikacji MEC, pod warunkiem, że polityka przejdzie „test siedmiu wynagrodzeń”. Podczas pierwszych siedmiu lat obowiązywania polisy suma, na którą płacisz, nie może przekroczyć kwoty, która wydałaby na spłatę polisy w ciągu siedmiu lat.
Jeśli posiadasz polisę ubezpieczeniową na życie w formie zmodyfikowanej umowy o dożycie (MEC), cokolwiek ją wymienisz - nawet jeśli polisa nie kwalifikuje się jako MEC jako samodzielna - staje się MEC zgodnie z zasadą „raz MEC, zawsze MEC. ” Jeśli jednak masz polisę, która nie jest MEC, ale wymieniasz ją na polisę, która nie przejdzie testu siedmiokrotnego, twoja nowa polisa stanie się MEC.
Annuties for Annuities
Renty (lub specjalne inwestycje ubezpieczeniowe oferowane jako długoterminowe oszczędności lub opcje emerytalne przez firmy ubezpieczeniowe) mogą zostać przeniesione na inne renty w wysokości 1035. Podobnie jak w przypadku polis ubezpieczeniowych na życie, 1035 Exchange umożliwia wymianę rent, aby właściciele polis mogli znaleźć lepsze stawki za swoje inwestycje lub uwzględnić zmiany w ich sytuacji finansowej.
Ubezpieczenie na życie do rent
W przypadku, gdy ubezpieczający nie wymaga już świadczeń z tytułu śmierci, polisa ubezpieczeniowa na życie może przenieść 1035 na rentę. Przeniesienie rent do polis ubezpieczeniowych na życie nie jest jednak dozwolone. Zmiana renty na polisę na życie może spowodować nałożenie podatku na wszelkie zyski z renty.