Spisu treści:
- Wymóg określania pozycji
- Kwalifikujące się wydatki medyczne
- Ograniczenia odliczeń medycznych
- Zgłaszanie wydatków medycznych
Jedną z korzyści podatkowych, jakie IRS oferuje podatnikom, jest odliczenie kosztów medycznych, które płacisz w ciągu roku. Rząd federalny nie zezwala jednak na odliczenie 100% kosztów leczenia, ani potrącenie nie jest dostępne dla podatników, którzy wybiorą standardowe potrącenie. A jeśli otrzymasz jakąkolwiek pomoc w opłacaniu rachunków medycznych, np. Od firmy ubezpieczeniowej lub pracodawcy, kwoty te nie kwalifikują się do odliczenia.
Wymóg określania pozycji
Kluczowym warunkiem ubiegania się o odliczenie kosztów leczenia jest to, że zdecydujesz się wyszczególnić swoje odliczenia, zamiast ubiegać się o odliczenie standardowe. Ogólnie rzecz biorąc, korzystne jest wyszczególnienie, kiedy łączne wydatki podlegające odliczeniu przekraczają standardowe odliczenie za status zgłoszenia. Na przykład w 2011 r. Pojedynczy filer kwalifikuje się do odliczenia standardowego w wysokości 5800 USD. Jeśli jesteś pojedynczym filerem, oznacza to, że suma kosztów leczenia i wszystkich innych wydatków kwalifikujących się do wyszczególnienia przekracza tę kwotę. Jeśli tak nie jest, żadne oszczędności podatkowe nie są dostępne na wydatki medyczne.
Kwalifikujące się wydatki medyczne
Przy obliczaniu odliczenia lekarskiego za rok możesz uwzględnić wszystkie kwoty, które płacisz za siebie, współmałżonka i wszystkie osoby pozostające na jego utrzymaniu. Większość wydatków medycznych, które płacisz w ciągu roku, takich jak wizyty u lekarza, leki na receptę, składki ubezpieczeniowe i pobyty w szpitalach, kwalifikują się do odliczenia.Jednak niektóre holistyczne zabiegi, za które płacisz, takie jak masaże, nie kwalifikują się do odliczenia. Co zaskakujące, IRS pozwala na odliczenie kosztów otrzymywania zabiegów akupunktury.
Ograniczenia odliczeń medycznych
IRS nakłada jedno z najwyższych ograniczeń skorygowanego dochodu brutto (AGI) na odliczenie kosztów medycznych. Zasadniczo, możesz odliczyć tylko kwotę całkowitą, która przekracza 7,5 procent Twojego AGI. Oznacza to, że jeśli Twoje AGI wynosi 100 000 USD i poniesiesz 10 000 USD kosztów leczenia, możesz odliczyć tylko 2500 USD, ponieważ 7,5% Twojego AGI wynosi 7500 USD. Musisz również mieć świadomość, że jeśli odliczysz w bieżącym roku i otrzymasz zwrot kosztów w przyszłym roku, IRS oczekuje, że uwzględnisz zwrot dochodu podlegającego opodatkowaniu. W ten sposób skutecznie eliminujesz odliczenia, które zgłaszasz w poprzednim roku, do których nie jesteś już uprawniony.
Zgłaszanie wydatków medycznych
Ponieważ możesz potrącić odliczenie kosztów medycznych tylko w przypadku wyszczególnienia, musisz zgłosić wszystkie wydatki medyczne na załączniku Harmonogram A do zeznania podatkowego. Po wypełnieniu harmonogramu zobaczysz specjalną sekcję, w której możesz zgłosić koszty leczenia. Ponadto Twój harmonogram A przeprowadzi Cię przez obliczenia dla określenia kwoty przekraczającej ograniczenie AGI o 7,5 procent.