Co to jest plan kawiarni HSA?

W Stanach Zjednoczonych plan kawiarni HSA (konto oszczędnościowe) jest formalnym planem świadczeń pracowniczych ustanowionym na podstawie sekcji 125 Kodeksu dochodów wewnętrznych, który umożliwia pracownikom składanie zwolnionych z podatku składek na indywidualne konto oszczędnościowe. Taka struktura jest bardzo korzystna pod względem podatkowym, umożliwiając pracownikowi finansowanie kosztów leczenia, przy jednoczesnym prawie zerowym opodatkowaniu kwot wykorzystywanych do płatności.

Konta oszczędnościowe zdrowotne oszczędzają podatki dochodowe.

Sekcja 125 Plany

Sekcja 125 Wewnętrznego Kodeksu Podatkowego pozwala pracodawcom na świadczenie świadczeń pracownikom na zasadzie przed opodatkowania. Pracownicy nie muszą płacić federalnego podatku dochodowego lub podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare od składek do sekcji 125, a pracodawcy mogą uniknąć płacenia podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare od kwoty składek pracowniczych. Ze względu na szeroki zakres planów i korzyści dostępnych w sekcji 125, formalne, pisemne plany ustanowione przez pracodawców w ramach tej sekcji Kodeksu Podatku Wewnętrznego są powszechnie znane jako stołówki lub elastyczne plany świadczeń.

Health Savings Accounts - General

HSA są formą korzystnych podatkowo planów oszczędnościowych kosztów leczenia. W odniesieniu zarówno do korzyści podatkowych, jak i indywidualnej kontroli konta, działają one podobnie jak indywidualne konta emerytalne (IRA). Podatnicy mogą wykluczyć składki na konto oszczędnościowe z federalnego opodatkowania dochodów. Finansowanie przez HSA podatnika może swobodnie wybierać spośród szerokiej gamy opcji inwestycyjnych, często obejmujących kategorie inwestycji z ekwiwalentów środków pieniężnych i funduszy akcyjnych. Inwestycje w ramach HSA stają się wolne od podatku.

Konta oszczędnościowe - Dystrybucja

HSA mają dodatkową korzyść podatkową przy dystrybucji, co czyni je lepszymi od tradycyjnych IRA pod względem korzyści podatkowych. Wypłaty z rachunków oszczędnościowych wykorzystywanych do kwalifikowanych wydatków medycznych nie podlegają opodatkowaniu. Dystrybucja niekwalifikowana po 1 stycznia 2011 r. Podlega 20-procentowej karze, chociaż nie jest ona oceniana dla podatników w wieku 65 lat i starszych. Wszystkie niekwalifikowane dystrybucje podlegają włączeniu do celów federalnego podatku dochodowego, niezależnie od wieku.

Korzyści podatkowe z udziału

Podczas gdy HSA są dostępne dla wszystkich podatników zapisanych do planu ubezpieczenia zdrowotnego o wysokim odliczeniu, korzyści dla pracowników wnoszących wkład do HSA poprzez plan sekcji 125 są znaczące. Podczas gdy obaj współpracownicy w ramach planu Sekcji 125 i poza nim nie płacą federalnego podatku dochodowego od składek, współpracownicy w ramach Planu 125 mogą uniknąć podatków od Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, które zazwyczaj wynoszą 7,65% wszystkich składek.