Spisu treści:
Nic nie trwa wiecznie i obejmuje chroniony podatkiem wzrost indywidualnych kont emerytalnych. Chociaż możesz uniknąć płacenia podatków od pieniędzy przez dziesięciolecia, w końcu Wuj Sam będzie chciał jego cięcia. Począwszy od roku, w którym kończysz 70 lat, w przypadku tradycyjnych IRA lub w roku po śmierci pierwszego właściciela Roth IRA, Internal Revenue Service zmusza Cię do rozpoczęcia pobierania pieniędzy z IRA w formie wymaganych minimalnych dystrybucji, lub RMD.
Kiedy wymagane są dystrybucje
W przypadku tradycyjnych IRA, RMD zaczynają się w roku, w którym kończysz 70 lat. W pierwszym roku, w którym musisz wziąć udział w dystrybucji, musisz wypłacić pieniądze do 1 kwietnia następnego roku. Ale Twoje RMD na przyszłe lata musi zostać zakończone do końca roku kalendarzowego. Na przykład powiedzmy, że w listopadzie 2015 r. Skończysz 70 lat 1/2. Masz do 1 kwietnia 2016 r. Wypłatę pieniędzy. Ale musisz również wykupić RMD 2016 do 31 grudnia 2016 r.
Roth IRA są inne: nigdy nie musisz brać udziału w dystrybucji, dopóki jesteś pierwotnym właścicielem Roth IRA. Ale jeśli odziedziczysz Roth IRA, zasady są takie same, jak w przypadku odziedziczonych tradycyjnych IRA, gdy właściciel zmarł przed 1 kwietnia roku po obrocie 70 1/2, znany również jako wymagana data rozpoczęcia.
Obliczanie RMD IRA
RMD dla IRA równa się wartości twojej IRA podzielonej przez średnią długość życia. Wartość IRA jest ustalana na pierwszy dzień roku kalendarzowego. Na przykład Twoje RMD 2015 jest obliczane na podstawie wartości twojego IRA od 1 stycznia 2015 r. Średnia długość życia jest określana na podstawie tablic trwania życia w publikacji IRS 590. Jeśli IRA jest twoja, użyj Uniform Lifetime Table chyba że jedynym beneficjentem Twojej IRA jest współmałżonek, a współmałżonek jest co najmniej 10 lat młodszy od ciebie; jeśli tak jest, użyj tabeli wspólnego życia i ostatniego ocalałego. Jeśli jesteś beneficjentem IRA, korzystasz z tabeli pojedynczej długości życia. Na przykład, jeśli oczekiwana długość życia wynosi 10 lat, a Twoja IRA jest warta 120 000 USD, Twoje RMD wynosi 12 000 USD.
Kary za nieprzyjmowanie RMD
Jeśli nie zdejmiesz RMD na czas, IRS oszacuje karę w wysokości 50 procent kwoty, którą powinieneś wypłacić. Na przykład, jeśli powinieneś wypłacić 12 000 $, ale nie dotrzymałeś terminu, jesteś zobowiązany zapłacić 6 000 $ kary podatkowej. Jeśli uważasz, że popełniłeś rozsądny błąd i podjąłeś kroki w celu uzupełnienia niedoboru wymaganych dystrybucji, możesz zażądać zrzeczenia się kary za pomocą formularza 5329, kiedy składasz podatki dochodowe. Na przykład IRS może odstąpić od kary, jeśli bank omyłkowo przetworzył Twoją prośbę o wypłatę pełnej kwoty 12 000 USD, ale rozdzielił tylko 1200 USD; powinieneś być w stanie udowodnić, że natychmiast skontaktowałeś się z bankiem w celu wycofania reszty, ale bank nie był w stanie dokończyć wypłaty przed terminem płatności Twojego RMD.
Dokumentacja RMD
System IRS nie ma formularza, który należy wypełnić, gdy wymagana jest dystrybucja. Mimo że RMD są wymagane, nadal liczą się jako dochód podlegający opodatkowaniu, który należy uwzględnić przy składaniu podatków dochodowych. Twoja instytucja finansowa prześle Ci formularz 1099-R dokumentujący Twoją wypłatę dla celów podatkowych. Jednak Twoja instytucja finansowa może mieć formularz do wypełnienia, jeśli chcesz, aby RMD były pobierane automatycznie. Na przykład, jeśli podasz swoje urodziny, Twój bank może być skłonny obliczyć Twoje RMD dla Ciebie i automatycznie dokonać wypłat dla Ciebie w ciągu roku.