Spisu treści:
- Ogólne wymagania
- Dochód z zabezpieczenia społecznego
- Rozkłady planu emerytalnego
- Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe
Jeśli pracujesz dla pracodawcy, pracodawca wstrzymuje podatki na podstawie wypełnionej dokumentacji, ale kiedy przejdziesz na emeryturę, jesteś odpowiedzialny za upewnienie się, że masz wystarczającą ilość pieniędzy na opłacenie podatków. Ważne jest, aby zdawać sobie sprawę z zasad i przepisów IRS, ponieważ odnoszą się one do różnych źródeł dochodów emerytalnych i wiedzą, jak zgłaszać każde źródło dochodu, które otrzymujesz.
Ogólne wymagania
Wszyscy obywatele USA, bez względu na wiek, są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego, jeśli ich dochody spełniają lub przekraczają próg ustalony przez IRS. W roku podatkowym 2012 podatnicy w wieku 65 lat i starsi byli zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego, jeśli ich dochód wynosił co najmniej 11 200 USD dla jednej osoby, 13 950 USD dla głowy gospodarstwa domowego i 21 800 USD dla zamężnych podatników składających wspólny zwrot.
Dochód z zabezpieczenia społecznego
Dla wielu emerytów świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie podlegają opodatkowaniu, ale świadczenia te muszą być nadal zgłaszane do IRS. Każdego roku Administracja Ubezpieczeń Społecznych przesyła każdemu odbiorcy formularz 1099, w którym wyszczególniono całkowitą kwotę wypłacanych świadczeń Ubezpieczenia Społecznego, w tym potrącenia z tytułu ubezpieczenia Medicare. Podczas gdy przepisy podatkowe zmieniają się od czasu do czasu, zasada 2012 określająca status podatkowy polegała na dodaniu połowy dochodu z ubezpieczenia społecznego do wszystkich innych dochodów. Jeśli ta liczba jest większa niż 32 000 USD, a jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot, świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych mogą podlegać opodatkowaniu. Świadczenia dla pojedynczych podatników mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli suma ta przekracza 25 000 USD.
Rozkłady planu emerytalnego
Wielu emerytów otrzymuje dochód z planu IRA lub 401 (k). Administrator IRA, 401 (k) lub plan emerytalny jest zobowiązany do wysłania uczestnikom formularza 1099-R wskazującego wypłaconą kwotę. W większości przypadków uczestnicy IRA i planów 401 (k) muszą zacząć pobierać minimalne wymagane wypłaty według wieku 70 1/2, a te wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód.
Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe
Wielu emerytów otrzymuje dochody z inwestycji, w tym z odsetek, dywidend i zysków ze sprzedaży akcji lub obligacji. Wszystkie te źródła dochodu muszą być zgłaszane do IRS, ale traktowanie podatkowe jest różne. Podczas gdy przepisy podatkowe zmieniają się z roku na rok, w 2012 r. Dywidendy kwalifikowane i długoterminowe zyski kapitałowe (zyski z papierów wartościowych utrzymywanych przez ponad rok) były opodatkowane według maksymalnej stawki 15 procent, podczas gdy odsetki i dywidendy zwykłe są opodatkowane w regularna stawka podatku dochodowego od osób fizycznych.