Spisu treści:
Krok
Istnieją dwa rodzaje rolowania IRA: bezpośrednie i pośrednie. W bezpośrednim rolowaniu instytucja finansowa wysyła środki do nowego konta IRA lub innego kwalifikowanego planu emerytalnego. Nie ma wymogu 60-dniowego, ponieważ fundusze nigdy nie są w twoim posiadaniu. W rolowaniu pośrednim środki są wysyłane do Ciebie w celu wpłaty na nowe konto.
Typy
Ramy czasowe
Krok
Masz 60 dni kalendarzowych od daty czeku na zdeponowanie środków na nowym koncie emerytalnym. Czas wysłania i dni wolne od pracy nie są brane pod uwagę, dlatego ważne jest, aby wziąć pod uwagę datę czeku, a nie datę otrzymania czeku. Musisz także wziąć pod uwagę wszelkie wymagania otrzymującej instytucji finansowej. Często obejmują one czas przetwarzania i wymagania dotyczące tego, co musi towarzyszyć kontroli, zazwyczaj dokumentację z poprzedniego planu. Złóż czek z wystarczającym czasem, aby uniknąć problemu.
Automatyczny wyjątek
Krok
IRS zapewnia tylko jedno automatyczne zwolnienie z wymogu 60-dniowego: jeśli przyjmująca instytucja finansowa popełni błąd, w którym rolowanie nie zostanie złożone w ciągu 60 dni, ale ostatecznie nastąpi w ciągu 1 roku, a opóźnienie wynika wyłącznie z błąd z ich strony. Jeśli wystąpi ten typ błędu i będziesz prowadzić ewidencję, nie musisz składać dokumentacji w IRS i automatycznie zostanie ona potraktowana jako kwalifikowany rollover.
Inne wyjątki
Krok
IRS określa proces żądania zwolnienia, który wymaga opłaty za zgłoszenie. Nie są one automatyczne i nie ma określonej listy. IRS analizuje każde żądanie indywidualnie. Niektóre przykłady sytuacji, w których przyznano zwolnienie, obejmują śmierć w rodzinie, nagły wypadek medyczny, klęskę żywiołową lub inną nadzwyczajną sytuację. IRS weźmie pod uwagę czas, który minął, więc jeśli masz przewrócenie, które zostało opóźnione i żądasz zwolnienia, czas 70 dni jest lepszy niż 170.
Znaczenie
Krok
60-dniowy wymóg wpłacania tradycyjnych lub Roth funduszy rolowanych jest ważny, aby uniknąć znaczących podatków i kar. Jeśli środki nie zostaną zdeponowane w tym terminie, zostanie uznana za wczesną dystrybucję (jeśli masz mniej niż 59 1/2), za którą będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy, plus 10-procentową karę.