Czy mogę wyróżnić naukę w szkole prywatnej dla mojego dziecka?

W niektórych przypadkach czesne wypłacane prywatnym instytucjom edukacyjnym można przynajmniej częściowo odliczyć od podatku. Możesz wziąć potrącenie za kwalifikujące się wydatki edukacyjne jako korektę dochodu lub w formie kredytu na należne podatki, ale nie jako potrącenie na podstawie harmonogramu A. Oznacza to, że nawet podatnicy, którzy tylko ubiegają się o odliczenie standardowe, mogą otrzymać ulga podatkowa na kwalifikujące się płatności z czesnego prywatnego.

Kwalifikujące się wydatki edukacyjne mogą obniżyć rachunek podatkowy.

Które instytucje kwalifikują się

Czesne dla każdej kwalifikującej się instytucji edukacyjnej policealnej (prywatnej, non-profit lub for-profit) kwalifikuje się do wszystkich obecnych programów ulg podatkowych na edukację. Kwalifikująca się instytucja powinna dostarczyć Tobie lub studentowi oświadczenie o ukończeniu kursu 1098-T. Uczeń musi być na twoim utrzymaniu, dla którego ubiegasz się o zwolnienie z zeznania podatkowego za dany rok.

Czesne dla prywatnych szkół podstawowych i średnich jest wyłączone z odliczenia kredytu edukacyjnego.

Korekty dochodu

Czesne i opłaty można odliczyć jako korektę dochodu z tytułu płatności dokonanych na kwalifikującą się instytucję policealną. Możesz ubiegać się o kwotę do 4 000 USD, o ile twój skorygowany dochód brutto jest mniejszy niż 80 000 USD (160 000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia małżeńskiego) i nie składasz osobno zgłoszenia w związku małżeńskim i nie ubiegasz się o kolejny kredyt edukacyjny dla tego samego ucznia przez ten sam rok podatkowy. Wymień kwotę czesnego zapłaconą na formularzu 1040, wiersz 34. Musisz również złożyć formularz 8917 (odliczenie czesnego i opłaty).

Kredyty edukacyjne

Dostępne są dwa główne punkty edukacyjne: American Opportunity Credit (AOC) i Lifetime Learning Credit (LLC). Różnią się one głównie dopuszczalnym maksymalnym odliczeniem. Te kredyty umożliwiają ubieganie się o książki i transport, a także czesne i wymagane opłaty.

W przypadku AOC maksymalna kwota wynosi 2500 USD na ucznia rocznie przez maksymalnie cztery lata, podczas gdy realizacja pierwszego stopnia, a do 40% kredytu może zostać zwrócone. Z LLC można ubiegać się o zwrot w wysokości 2000 USD za zwrot bez ograniczeń co do tego, ile lat można zakwalifikować. Sprawia to, że kredyt jest przydatny w kształceniu zawodowym i niezwiązanym z równością.

Maksymalizacja odliczenia

Określ najkorzystniejsze potrącenie dla swoich okoliczności, korzystając z publikacji IRS 970 Ulgi podatkowe dla edukacji. Dla ucznia, który ukończył pierwszy stopień studiów, AOC prawdopodobnie zaoferuje największe odliczenie, podczas gdy w innych sytuacjach LLC lub odliczenie czesnego i opłat da wyższe odliczenie. Pamiętaj, że możesz ubiegać się o zwrot kosztów wychowawczych dziecka tylko wtedy, gdy twierdzisz, że jest on na utrzymaniu przez ten sam rok podatkowy.

Arkusze do formularza 8863 (Credit Credits) mogą pomóc w obliczeniu najlepszego wyboru dla konkretnej sytuacji podatkowej i nakreśla dodatkowe ograniczenia.

Kredyt na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi

Podczas gdy czesne dla szkół podstawowych lub średnich nie kwalifikuje się do ulgi podatkowej, jeśli Twoje dziecko uczęszcza na zajęcia pozalekcyjne w prywatnej placówce, możesz odliczyć wydatki na formularzu 2441 (wydatki na opiekę nad dziećmi i opieką zależną). Tylko programy, które nie mają charakteru głównie edukacyjnego, kwalifikują się, a część wydatków oparta na skorygowanym dochodzie brutto może być traktowana jako kredyt wobec należnych podatków. Szczegółowe informacje można znaleźć w publikacji IRS 503.